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我们一般计税和交易计税的仓库是分开核算的 ，一般计税库的材料用到简易计税项目我们就计算进项税转出，有时候领用的材料没有用完，下月又退回来了，我转出的进项税能不能按照本月出库的减去退库的计算
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2018-03-26
老师好，我请教一下，周转材料里的低值易耗品生产工具报废残料入库，以及报废办公桌去得现金收入，需要进项税转出吗？ 账务处理的分录是怎样的？？
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2022-03-15
1. 简答题
甲公司2021年与交易性金融资产有关的业务如下：
（1）2021年6月1日从二级市场购入A公司股票100万股，每股3.4元，共340万元（其中含已宣告未发放的股利10万元），另支付交易手续费5万元，取得增值税专用发票，注明增值税额3000元。将其划分为交易性金融资产核算。
（2）6月25日收到上述股利10万元。
（3）6月30日股票公允价值为每股4元。
（4）8月5日，A公司宣告发放上半年股利，每股0.05元。
（5) 10月20日，收到上半年股利。
（6）12月31日，A公司股票公允价值为每股3.5元。
接上次作业：
2022年1月20日，将持有的A公司股票全部出售。假设：
（1）取得价款400万元。
（2） 取得价款300万元。
要求：根据以上资料，编制A公司处置交易性金融资产业务的相关分录，并计算应交增值税。（订正上次作业，后写本次作业，在本子上写好后，拍照上传)
提交
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2022-05-14
请问转让金融性交易资金应交增值税公式如何理解？
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2019-05-24
为为什么交易性金融资产出售时不用写应交税费呢
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2018-09-14
老师，我公司是某某贸易有限公司，能否开票:货物或应税劳务、服务名称——劳务*加工费
1/2072
2020-05-06
我想问一下我能不能不设置低值易耗品科目，直接性进入制造费用或者管理费用。
1/1022
2019-11-26
我移交会计，以前会计移交给我的那张我要交吗，或是我统一造表
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2016-12-15
请问老师，企业有部分发票开出为简易征税，那么进项税额转出是不是转出增值税进项额度等于简易征收的销项税额就行？
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2020-10-10
2020年末正保公司已将从东大公司购入商品的60％出售给外部独立的第三方。
2022年东大公司在调整了经营方向后，扭亏为盈，当年实现净利润780万元。假定不考虑所得税和其他事项。2022年末正保公司从东大公司购入的商品剩余部分全部实现对外销售。
调整利润时，为什么加上实现交易的部分利润 ？该存货是内部交易
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2020-04-22
19年开始单位必须给每个人交三险吗？可不可以不交或者少交呢？
1/1944
2018-12-25
你好老师:实收资本交印花税是交一次，还是每个月或每年都要交
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2023-03-07
公司是一般纳税人，但适用简易计税，请问拿到进项增值税专用发票如何账务处理？税额入成本还是计入应交增值税-进项税额？
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2018-06-06
客户希望用美元交易 这个销项税怎么处理？ 举个例子：合同单价是USD2000 数量：2个 总金额：USD4000
那么销项税税额是不是USD4000 x 汇率 x 13%?
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2020-04-07
纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分，不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额，按公式计算不得抵扣的进项税额＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（万元），应纳税额＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（万元）。
这个（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）是不是写错了？只要乘以免征的？
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2022-03-12
老师，有一个问题一直没弄明白，刑事责任能力分类中，应当负刑事责任的是≥16周岁的，从轻或者减轻刑事处罚中又有14≤Y＜18岁，那如果是16≤Y＜18岁的，到底是应当负刑事责任还是从轻减轻刑事处罚啊？
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2018-11-19
贸易公司注册资本填多少好呢？公司监事，财务负责人这些有什么要求吗
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2022-01-13
老师你好，二手住宅交易都需要交哪些税，税率是多少？
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2019-02-20
请问交易性金融资产产生的投资收益，是否需要交税？
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2018-12-04
简易办法计税，不能抵扣进项税吗
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2022-05-06
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