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以前年度暂估货款发票回不来，汇算清缴已调增，现在注销，应付账款-暂估货款科目如可冲销
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2021-10-15
老师好，我想请问下银行付款，发票未到，科目是写银行存款-暂估银行存款吗？暂估该如何反应？
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2019-10-29
提前收到贷款，但是利息费用也是和合同签定的贷款时间是一样的吗？
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2016-12-12
我请问2018年12月购材料，是装饰公司小规模，票也未开款未付，我当时做的借:
原财料48000，贷应付账款(暂估价），材料月底已用完，借工程施工48000，贷原材料48000，已结转借主营业务成本48000，贷工程施工48000，现在发票来了，款也转了，请问怎么做分录
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2019-07-04
继续咨询郭老师，去年做了一笔借：管理费用-装修费 贷；银行存款 ，今年发现错误，直接冲销掉，从新用借长期待摊费 贷银行存款，，结果发现管理费用为负数， 今年开始分三年摊销装修费用（去年只付了一部分装修款） ，是不是 借：银行存款 贷以前年度损益 （把去年的错误部分去除） 借：长期待摊费 贷银行存款 借 ：管理费用 贷；长期待摊费用
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2024-12-02
老师，请问，实际工作中，暂估冲红，借贷是以负数体现吗？
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2019-06-22
M公司以库存商品为合并对价从非关联方L公司换得N公司100%股份，库存商品的账面余额800万元，公允价值1200万元，合并当日N公司账面净资产900万元，其中股本100万元，资本公积400万元，盈余公积80万元，未分配利润320万元；合并当日N公司可辨认净资产的公允价值为1000万元，差额为固定资产评估增值100万元。合并当日N公司账面资产总计1400万元，负债总计500万元。M公司合并前资产3000万元，负债500万元，所有者权益总计2500万元。
要求：（1）若M公司为吸收合并，写出M的合并分录；
（2）若M公司为控股合并，写出M的合并分录
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2023-10-21
筹建期房租费的会计分录，这个分录预付账款的二级科目就是房租吗
借：预付账款 10000 贷：银行存款 10000
筹建期摊销 借：长期待摊费用-开办费 833.33 贷：预付账款 833.33 摊销6个月
经营期摊销 借：管理费用等-房租 833.33 贷：预付账款 833.33 摊销6个月
开始经营次月摊销开办费 借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用-开办费
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2022-09-08
老师安评环评怎做会计分录
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2018-12-31
去年估价入库时，借:库存商品，贷:应付帐款。结转成本，借:主营业务成本，贷:库存商品。成本末回来，汇算时已调增，这笔分录?谢谢调表不调帐，5月不用做分录，应付帐款如何调平
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2018-06-13
老师啊，我请教一个问题，就是那个合并报表里面调整那个净利润，他是只要是调整前的净利润，然后再减去评估增值的，然后在是就减去这个就可以了，但是长期股权投资里面那个。比如说那个母公司调整那个子公司的实现的净利润的时候，他是这个经历运势需要需要减去评估增值，还需要再减去未实现内部交易这些金额，那为什么合并报表里面不需要减评估增值呢？不需要减那个未实现内部交易的这个金额呢。
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2020-08-29
融资的手续费 是 借 财务费用 贷 银行存款？
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2018-03-26
我司支付工资，借:管理费用 贷:银行存款工资支付失败退回借:银行存款 贷:管理费用这样对吗管理费用金额放在借方负数还是放贷方
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2018-05-31
请问12月份暂估的人工费，1月份收到劳务发票金额大于暂估的，打款给包工头，以后还有款项要打给包工头，所以多大也没事，怎么账务处理？
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2019-02-26
公司为制造行业，8月购原料150元（发票未到暂估价）9月已被车间领用150（按暂估价）10月已生产出成品，11月发票才到(开票价为100)任分录：借：应付账款-暂估150，原材料150；借：原材料100，贷：应付账款 100，这样来原材料账上为负50元，应如何处理才对？
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2017-07-03
年底想把12月份预估的费用全部暂估计提，下年支付才冲销去年预估重新入账，我想问一下每月固定支出都是当月支付上月费用，发票来了上月费用入到当月，现在像预估12月发生的费用做12月暂估，那当月入的上月费用加上12月暂估的费用这样可行吗？
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2021-12-26
加工费贷方记应付账款还是其他应付款
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2019-08-11
预提费用，跟暂估费用有什么区别？为什么说只能暂估不能预提？
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2021-01-10
审计审计抽样方法 教材88页
货币单元抽样评价样本结果时的保证系数，根据 高估错报的数量和误受风险 确定保证系数
误受风险是推断不存在但实际存在重大错报风险，那么另一个为什么不是低估错报的数量 而是高估？
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2020-03-04
公司18年车辆事故，账务处理如下（公司以前往来科目只设置了预收账款和预付账款）
借：预付账款-x修理厂 贷：银行存款
借：预付账款-个人（报医疗费费 ）贷：银行存款
借：预付账款-赔偿对方维修费 贷：银行存款
借：银行存款 贷：其它应收款-保险公司
现在做调整分录：
借：其它应收款-保险公司
贷：预付账款-个人
预付账款-修理厂
预付账款-赔偿对方
以前年度损益调整（贷方差额）
请问这样做调账对不对，维修费是不是不能走费用
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2021-01-07
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