;)
老师，我司有个固定资产移动推拉棚，还没折旧完，这次安全检查不合格，要求拆除，领导以人情送给个重要客户，就没有卖钱。。我怎么做账务处理，固定资产减少？？营业外支出吗？
1/1589
2019-09-26
某企业为居民企业，假定2017年实现会计利润总额为85万元，其中含被投资居民企业分回的权益性投资收益17万元（被投资居民企业所得税税率15%）。经税务机关审核，已从“营业外支出”账户中扣除的有以下项目：（1）交通违章罚款4万元；（2）某大型义演赞助支出6万元；（3）固定资产清理损失4万元；（5）公益性捐款20万元。
【要求】请计算该企业2017年应缴纳的企业所得税。
2/1214
2021-01-06
老师您好，去年为了清空其他应收款，20年做了借营业外支出 贷其他应收款清账，21年发现有一笔款收回来了，想要红冲去年那笔分录，汇算清缴调增，那么今年怎么做分录呢？
1/969
2021-04-06
公司对红十字会捐款 是计入营业外支出 如果公司内部员工捐款暂时还没用，然后放到公司银行账户了，应该计入其他应付款？
1/1275
2018-05-30
老师好
2×20年6月15日，甲公司预计其一项管理用专利技术不能再为企业带来经济利益，遂将其账面价值报废转销。该项专利技术系2×17年6月20日购入，其原价为1440万元，甲公司预计其使用年限为6年，无残值，采用直线法摊销，未计提减值准备。假定不考虑相关税费，则2×20年度甲公司下列会计处理中正确的是（ ）。
A.应确认管理费用100万元，应确认营业外支出720万元
老师好 ，管理费用不是120吗 ，无形资产是6月15日卖出的 ，应该算到6月份，我错了吗？
1/1445
2020-03-31
老师，固定资产清理时，一部分卖了作为收入计入库存现金，一部分作为营业外支出，那么需要怎样的附件呢
1/1159
2020-05-14
公司赞助电影节一笔赞助费，有专用发票的，这个发票能不能抵扣进项税？ 1人参与回答 邹老师 点赞 0 评论 1 打赏 2017-06-24,10:06:04 回复：你好，不可以的，赞助支出取得 的发票是不可以抵扣的 匿名:那是不是就直接做借：营业外支出 贷：银行存款
1/1807
2017-06-24
公司借款给别的公司，那个公司给开了收款收据，但是不是把钱直接借给他，而是代付的形式，比如他们维修设备的维修款我们支付，购买新的零件的款代为支付，那么是不是在支付的时候借：其他应收款 贷：银行存款，备注代***公司支付***款，这样做合适不合适，因为一些特殊原因不能将款直接打到他的账户里。另外，如果这家公司最后无力偿还此笔借款，是不是要借：营业外支出 贷：其他应收款？这样做合适否？
1/1103
2017-07-25
1所得税汇算清缴折旧表第8列累计折旧是税法认可多年的累计数吗？2卖了一辆车营业外支出为10万，卖损失了，这个业务需要填哪个汇缴表吗
1/1055
2020-05-16
请问老师，个人代开的劳务发票，个人所得税由支付人扣缴。请问这个扣缴的个人所得税怎么计提？当时和对方协商过个人所得税由我公司承担。计提的个人所得税我可以放在营业外支出或管理费用吗？
1/998
2021-11-05
对方收取的押金不退还给我方，也不开具发票，此项费用计入“营业外支出”的话，可以在企业所得税汇算清缴时税前扣除吗？
2/1305
2022-07-29
老师好！请问固定资产报废盘亏出库无收入，损失已经在营业外支出科目，那年度清缴时还要填写资产损失税前扣除调整表吗？
1/1090
2020-05-29
老师，我们是产品批发企业，然后是小规模纳税人，4月份由于有一些产品过期了，所以现在想问问怎么做会计分录，要经过待处理财产损益吗，还是直接计入营业外支出啊
1/1169
2019-05-09
电商费用无发票如何入账?
a.平时按销售费用记账，年末汇算清缴时调增
b.直接记入管理费用
c.记入营业外支出
d.记入预付账款，等发票到达后记账
1/472
2023-11-26
老师，对方公司注销了，但是我们还有一笔其他应收款没有收回来，这笔款在汇算清缴时需要进行调增吗 还是直接申报到营业外支出
2/752
2023-05-22
为什么固定资产和投资性房地产对于建设过程中的损失处理不一样。固定资产建设过程中损失计入成本，而且是不区分正常非正常原因计入？投资性房地产直接计入营业外支出。
2/2729
2020-04-03
二、2019年12月31日，东方股份
有限公司在固定资产清查中，发现
盘亏了一台电子设备，
其账面原值53000元，已计提折旧
35000元。经查系已经作废未做账
务处理，无残值，经
批准营业外支出。请编制有关的会
计分录。（本题6分）
1/2204
2020-05-15
对于确实无法使用，未提完折旧，需要提前报废的固定资产，未进行变卖，账务处理 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 结转时：借：营业外支出 贷：固定资产清理 老师分录对吗
1/2873
2020-06-11
猪场由于非洲猪瘟，猪全部捕杀，会计上转营业外支出，税务上汇算清缴时，是不是会纳税调增，这个我要怎么办，要去税务局备案么？还是怎么的，要怎么操作
3/1169
2019-07-11
服务行业 支付出去的渠道费能做主营业务成本吗
2/974
2019-10-22
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
