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请问老师，在补缴18念少缴增值税时，用了以前年度损益调整科目，19年资产负债表显示的未分配利润是调整过的数，但利润表的未分配利润是没调整的数，差额正是补缴的增值税，现在19念已经结完账，审计也审计了，我该怎么调账才规范？谢谢老师！
1/667
2020-02-13
老师，5月份汇算清缴补缴税款并做分录，借:以前年度损益调整 4000元，贷：应交税费-所得税 4000元，借：应交税费-所得税 4000元，贷：银行存款 4000元 后结转，，5月资产负债表的期末未分配利润不等于资产负债表的起初未分配利润+利润表的期末净利润啦，咋回事呢
1/659
2018-11-09
老师，您好！今个月我们账上因为做了“以前年度损益调整”，导致资产负债表和利润表勾稽不等，相差1400元。请问我们需要调整“资产负债表”的未分配利润的年初余额吗？需要在“未分配利润”的年初余额加上1400吗”
3/1314
2022-02-28
老师，我现在对这个以前年度损益调整改不改资产负债表利润分配——未分配利润的年初数搞晕了。
搜了好几个答案，有的老师说要在发现当月改期初数，有的说不用改，请问到底改不改资产负债表期初数？如果改了期初数，那上年度期末数是不是也要改？谢谢了
5/2062
2020-02-15
老师。请问一下利润表的本年累计数353438.45与资产负债表未分配利润的期末➖ 期初数＝348038.45这两个数相差5400（以前年度损益调整科目5400），这个需要怎么调整呢？
1/862
2019-09-16
老师好，1.我之前问的老板拿了以前的企业开办费（15年的）和软件著作权收据（17年的）你说可以直接在当月报销，可以税前扣除吗？还是汇缴时调增？2.还有以前年度的老板出差的车票，有15年，16年的，还有18年账上少记的2500多差旅费，一共5090元，我用的是以前年度损益调整科目，还要调整资产负债表未分配利润的期初余额吗？汇缴时要专项申报吗？
2/445
2020-04-02
在做资产负债表日后调整事项时，什么时候需要些写（借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税），什么时候不用写？求告知
2/1795
2021-08-05
假如12月资产负债表未分配利润是－1700
现在记了一笔 例如 借以前年度损益调整5000后，资产负债表未分配利润就是 -6700
利润表假如本月都没有发生费用什么的，就是0，
因为借了 一笔以年度 资产负债表和利润表就不一样了
这样税务局问的话，我说我调整了一笔以前年度损益 可以么， 还是怎么回答呀
2/971
2021-03-05
今年补交了前3年的土使税和房产税，用以前年度损益调整，导致资产负债表的未分配利润期初数和期末数的差额不等于利润累计数，我查了网上的说要调整期初的应交税费和未分配利润数，请问可以这样调吗？需要手动调负债表的期初数吗？
1/773
2018-12-28
老师，“资产损失直接计入本年损益金额”和”资产损失准备金核销金额“两者的区别是否就是前者未计提坏账，直接计入损益，后者通过计提坏账后发生的的损失，是这样吗？
1/3890
2021-05-28
甲公司股票当前每股市价40元，6个月以后股价有两种可能：上升25%或下降20%，市场上有两种以该股票为标的资产的期权：看涨期权和看跌期权。每份看涨期权可买人1股股票，每份看跌期权可卖出1股股票，两种期权执行价格均为45元，到期时间均为6个月，期权到期前，甲公司不派发现金股利，半年无风险报酬率为2%。
要求
（1）利用风险中性原理，计算看涨期权的股价上行时到期日价值、上行概率及期权价值，利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算看跌期权的期权价值。
（2）假设目前市场上每份看涨期权价格2.5元，每份看跌期权价格6.5元，投资者同时卖出1份看涨期权和1份看跌期权，计算确保该组合不亏损的股票价格区间，如果6个月后，标的股票价格实际上涨20%，计算该组合的净损益。（注：计算股票价格区间和组合净损益时，均不考虑期权价格的货币时间价值）
1/444
2022-04-15
老师你好，我合作社去年亏损，分红的时候我给做成其他支出了，但是农牧局要求不能做到损益里，现在要冲回来，从新做分红分录，这两笔分录怎么做？
2/903
2020-01-08
甲公司持有乙公司15%的股份，并对乙公司具有重大影响，则下列各项中甲公司需要确认损益的有（ ）。
A乙公司实现净利润时
B乙公司发生亏损时
C乙公司发放现金股利时
D乙公司确认其他综合收益时
1/1386
2020-05-08
甲公司股票当前每股市价40元，6个月以后股价有两种可能：上升25%或下降20%，市场上有两种以该股票为标的资产的期权：看涨期权和看跌期权。每份看涨期权可买人1股股票，每份看跌期权可卖出1股股票，两种期权执行价格均为45元，到期时间均为6个月，期权到期前，甲公司不派发现金股利，半年无风险报酬率为2%。
要求
（1）利用风险中性原理，计算看涨期权的股价上行时到期日价值、上行概率及期权价值，利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算看跌期权的期权价值。
（2）假设目前市场上每份看涨期权价格2.5元，每份看跌期权价格6.5元，投资者同时卖出1份看涨期权和1份看跌期权，计算确保该组合不亏损的股票价格区间，如果6个月后，标的股票价格实际上涨20%，计算该组合的净损益。（注：计算股票价格区间和组合净损益时，均不考虑期权价格的货币时间价值）
10/2160
2022-04-11
科目余额表的利润总额是-330937.28，把今年的贷方主营业务成本935729.42转入本年利润，那损益表的利润总额应该是-1266666.70对吗？
1/732
2018-10-12
利润表中，支付诉讼费，固定资产处置净值损失、支付公益性捐赠、制度税费滞纳金，哪个属于利润表中的营业外支出？
1/2296
2021-04-29
调整以前年损益后，利润表和资产负债表的勾稽关系不对了差额刚好是调整的金额，这种情况需不要需要做调整？？？
2/4407
2019-03-15
两张图片第一和第二条都提到处置固定资产形成损益但一个说记入其他综合收益，一个说记入当期损益，怎么前后矛盾
2/651
2019-03-07
出售无形资产产生的净收益，按新会计准则应计入资产处置损益，属于企业营业利润。但资产处置损益不属于收入。是吗老师。
1/2687
2020-02-01
既然利得和损失不计入当期损益，直接计入利润，为什么说，直接计入当期利润的利得和损失是指应当计入当期损益，会导致所有者权益增减变化的与所有者投入的资本或像所有者分配利润无关的利得或者损失
5/932
2022-01-08
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