我们是小企业会计准则,现在发现去年有一笔成本未结转,记账是:借 利润分配未分配利润 贷 生产成本,我们以前年度是弥补亏损的不涉及税,这个账做完之后,我填写申报表之类需要调整吗,怎么调整呢,对2022年汇算有影响吗
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2022-10-11
2.甲公司为增值税一般纳税人,采用一般计税方法计税。(1)甲公司自行研究开发一项技术,截至2019年12月31日,发生研发支出合计2000000元,经测试该项研发活动完成了研究阶段,从2020年1月1日开始进入开发阶段。(2)2020年发生开发支出300000元,假定符合《企业会计准则第6号——无形资产》规定的开发支出资本化条件。取得增值税专用发票注明的增值税为39000元。(3)2020年6月30日,该项研发活动结束,最终开发出一项专利技术。该项专利技术用于企业管理经营,预计使用年限为10年,预计净残值为0,甲公司采用年限平均法按月进行摊销。(4)2020年12月31日,由于市场上出现了一项新技术,已对甲公司产品的销售产生重大不利影响。经减值测试,该专利技术的可收回金额为270000元。
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2022-06-26
老师,我们租用库房收到发票借待摊费用49811.32应交税金进项税2988.68贷其他应付款,月末计提了库房本月摊销借销售费用贷待摊费用,可是我填财务报表小企业会计准则里没有待摊费用,那我要把这剩余没摊销的待摊费用添到财务报表的那块呢
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2019-08-02
公司是一般纳税人,建筑行业,属于小微企业,用的是小企业会计准则,原是代理公司在做账,现在收回来,想用建筑行业科目,请问是用建造合同准则还是新收入准则?
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2024-05-30
小企业会计准则下,老师请问:假如21年分录中有借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款(是20年房租未计提发放),请问22年的时候做汇算清缴填那个表,怎么做呢?
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2021-07-12
老师,我们是小企业会计准则,2024年12月多计提一笔费用13万,但在2025年1月红字冲销了这笔13万,那么汇算2024年企业所得税的时候就是要做13万的纳税调增,然后等到2025年结束的时候,汇算2025年企业所得税的时候,应不应该纳税调减这笔13万的费用呢??因为2025年1月份红字冲销的这笔13万费用影响了2025年期间的费用,红字冲销的这笔分录是借:管理费用-13万,贷:其他应付款-13万,我纠结的就是汇算2025年企业所得税的时候要不要调增呢?
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2025-02-10
老师,我们是小企业会计准则,我们去年少确认了一笔成本,我今年6月份账里,这样调整的,借:利润分配-未分配利润 贷 生产成本,我们一些人工费用都放在里生产成本里面了,我们是软件行业,我想知道,做完这个调整对我税务局季报还有22汇算清缴有什么影响吗,我听说是要调整期初数,这个具体怎么操作
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2022-07-07
一般纳税人,专用发票准备在7月认证,但需在6月把不含税费用入账,如何处理?我公司实行小企业会计准则谢谢!若计入应交税费-待认证进项税额,对向国税申报的财务报表上的应交税费的金额有影响吗?应交税费金额为负数,没问题吧?
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2018-07-04
1.老师请问资产负债表上应收账款以负数填列表示什么,应付账款以负数填列表示什么,应交税费以负数填列表示什么?看公司报表上应收应付类很多科目都以负数填列? 2.小企业会计准则下制造业材料怎么领进,怎么出库,怎么结转材料成本,我看公司项目上,我看公司项目上每次领进材料,出库,成本结转都不一样
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2019-09-14
老师,我单位执行的小企业会计准则,去年的一笔会计业务应计入管理费用的计入了其他应付款科目,请问今年如何调整账务
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2020-06-30
老师,请问我们是小企业会计准则,我改以前的帐用的是未分配利润,出报表资产负债表是未分配利润是更改之后的数字,但是利润表只是今年的数字,没有吧这种调账的放进去,这个是可以的吗
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2022-10-14
实施小企业会计准则的公司,收银行利息会计分录是 借:银行存款,贷:财务费用——利息收入;支出银行手续费怎么做会计分录呢?
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2021-08-02
老师:房地产公司去年的贷款利息给做到财务费用了,今年汇算清缴,给调到资本化了,需要调账和调报表,是吗?如调账该怎么调,小企业会计准则
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2021-05-22
老师,我想咨询手机合约的会计分录在新收入准则下
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2020-11-10
是一般纳税人新建账,要选哪个金蝶哪个会计准则啊?
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2018-09-17
小企业会计准则 对于筹建期的界定期间 和账务处理
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2019-01-07
小企业会计准则下,股东出资比注册资金大怎么做账
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2019-01-10
论述土地使用权的所得税法与会计准则规定的差异
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2020-07-06
小企业会计准则可以设置“以前年度损益调整”科目吗
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2017-03-13
会计准则下,损益类科目错了怎么调,比如社保费错误
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2024-01-19