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存货跌价准备的账务处理怎么做？
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2019-11-14
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三、甲公司2018年税前会计利润为2000万元，所得率为25%，当年发生如下业务
(1)库存商品年初账面余额为160万元，已提跌价准备42万元；年末账面余额为126万元，相应的跌价准备为20万元。
(2)某销售部门用的固定资产自2006年初开始计提折旧，原价为100万元(税务上对此原价是认可的)，假定无残值，会计上采用5年期直线法折旧，2007年末此设备的可收回价值为51万元，税法上则采取10年期直线法折旧。
(3)2018年10月1日购入丙公司股票，初始成本为500万元，甲公司将此投资界定为交易性金融资产，年末此投资的公允价值为1040万元。
(4)应收账款年初账面余额为200万元，坏账准备为60万元，年末账面余额为320万元，坏账准备为80万元。
根据以上资料，作出甲公司2008年所得税的会计处理。(单位：万元)
【要求】编制和所得税相关的会计分录。
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2024-01-05
1.A公司向B公司赊销产品，价税合计为70万元。由于B公司到期无法偿还债务，经双方协商进行债务重组，A公司同意B公司以专利技术抵偿债务。该专利技术的账面原价为85万元，累计摊销10万元，已计提减值准备1万元。双方已办理专利技术转让手续。A公司对该项应收账款已计提坏账准备3万元，债务重组日该债权的公允价值为60万元。要求：(1)为A公司编制会计分录；(2)为B公司编制会计分录。
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2023-03-15
请问坏账准科目在什么情况下使用？怎么使用？
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2021-03-19
老师好合并报表里内部交易第一年计提的坏账准备和资产减值损失，在第二年全部售出给第三方后，第二年的抵消分录怎么做？第一年抵消的应收和应付账款，第二年账款全部收回，是不是就没有分录了
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2019-07-26
题目是公司出售一台长期不需用设备，收到价款400000元，设备原价800000元，已计提折旧260000，已计提减值准备100000元，这个分录怎么做呢？
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2019-11-19
坏账需要提递延所得税嘛
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2020-06-30
（1）某商品房A：账面余额30万元，已提取跌价准备15000元，该商品
房市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。甲企业对该商品房全额
补提跌价准备。
（2）库存商品B：账面余额18万，无跌价准备，该商品不再为消费者所
偏爱，从目前情况分析，其市价将会持续下跌。甲企业全额提取跌价准备。
（3）库存商品C：账面余额60万，已提取跌价准备6万元，由于此类商
品的更新换代，已经落伍，目前已经形成滞销。甲企业全额补提跌价准备。
（4）库存商品D：账面余额150万元，无跌价准备，目前该库存商品供销
两旺，未发现减值情况。甲企业按10%提取跌价准备15万元。相关业务处理如
下：
借：资产减值损失---存货减值损失150000
贷：存货跌价准备150000
要求：你认为甲企业提取的存货跌价准备是否合理？如
不合理请予以改正。
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2019-11-21
老师 请问一下资产损失准备金核销金额是什么意思呢" ，填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额，比如本年核销坏账200，这里就填200 老师 请问一下那什么情况下才核销呢？？
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2022-05-24
老师你好，比如我单位购买一台设备，买价1万，就算没有使用直接卖掉也只能卖8千，这种情况需要计提固定资产减值准备吗？什么情况需要计提固定资产减值准备？
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2019-09-15
收回已确认并转销的应收帐款，期末转回坏帐准备，这两个的分录怎么做呢
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2019-03-04
甲公司和乙公司系增值税一般纳税人，不动产适用的增值税税率为10%，甲公司应收乙公司账款4 630万元已逾期，经协商决定进行债务重组。乙公司债务重组日抵债资料为：
（1）以银行存款偿付甲公司账款1 200万元；
（2）以一项作为固定资产的办公楼偿付其余债务，乙公司该办公楼的成本为850万元，已计提折旧50万元，不含税公允价值为3 000万元，乙公司开出增值税专用发票上注明的增值税税额为300万元，甲公司取得办公楼作为固定资产处理。
甲公司对该债权已计提坏账准备10万元，重组前后不改变用途，假定不考虑增值税以外的其他税费。
要求：编制甲、乙公司债务重组的账务处理。
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2020-04-27
某企业为居民企业，2021 年发生经营业务如下:
(1)取得产品销售收入5000万元; (2) 发生产品销售成本3100万元; (3)发生销售费用790万元(其中广告费770万元) ;管理费用480万元 (其中业务招待费45万元) ;财务费用60万元
(4) 销售税金190万元(含增值税140万元) ;国债利息收入10万元;本期投资于居民企业的权益性投资收益15万元;本年度计提坏账准备的资产减值损失8万元;
(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。
(6)营业外收入80万元，营业外支出55万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元，税务部门的处罚15万元，环保 部门的处罚1万元，某小学赞助费3万元) ;
要求:
(1)写出广告费、业务招待费、工会经费、职工福利费、教育经费纳税调整项目的计算过程.
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2022-06-08
某施工企业为增值税一般纳税人，2018年业务如下:1)向乙公司销售材料、开具的增值税专用发票上注明材料价款150000元、增值税税额19500元。乙公司已预付货款79500元。2018年5月10日，该施工企业收到乙公司签发的商业承兑汇票，支付所欠货款，该票据票面价值为90000元，期限为60天。2) 2018年6月18日，向甲公司购人材料的价款为135000元，取得的增值税专用支票上注明增值税税额17550元，增值税专用发票已通过认证。应付运费1050元(增值税普通发票)。企业将未到期票据背书转让，差额通过银行存款结清。3)票据到期，乙公司无力付款，该施工企业以银行存款支付给甲公司。4)年末结账前，应收账款余额为360000元，坏账准备借方余额为300元，该施工企业按应收款项余额的5%计提坏账准备。
要求:1)计算该施工企业背书转让票据时，应通过“银行存款”账户结算的金额。
2)计算年末该施工企业应计提的坏账准备金额。
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2021-11-30
坏账损失需要备案才可以税前扣除吗
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2020-08-09
关于应收账款的账面价值。如果是收回已转销的坏账准备，为何应收账款的账面价值会减少呢？收回已转销的坏账，首先是要应收账款增加，然后应收账款收回减少，就一增一减账面价值不是没有变化吗？
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2019-03-10
请教大家一个问题：年初存货跌价准备余额为0，6月计提存货跌价准备4万，
分录，借：资产减值损失 4万
贷：存货跌价准备 4万
下半年销售商品结转存货跌价准备2万，
分录，借：存货跌价准备 2万
贷：主营业务成本 2万
本年年底存货跌价余额5万，则12月底需计提跌价准备3万
分录，借：资产减值损失 3万
贷：存货跌价准备 3万
所得税年度纳税怎么调？是按存货跌价准备余额5万调增还是按资产减值损失累计数6万调增？
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2016-12-09
老师，以公允价值计量的固定资产还用计提折旧和减值准备嘛？
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2019-04-24
已经计提过存货跌价准备的存货丢了一部分，怎么做会计分录
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2022-01-25
计算其他债权投资摊余成本，需要扣除已经计提的简直准备吗
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2019-06-11
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