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2017年2月，审计人员对J公司进行2016年会计报表审计。在分析，审阅应付账款明细账时，发现其中“H公司”账户12月发生发生的贷方记录，合计金额高达500万元，相当于前11个月合计数1000万元的50%，审计人员认为该月记录不正常，于是将12月账内每笔记录与有关凭证进行了核对，其中12月28日账内一笔金额为350万元，记账凭证中会计分录是:
借:银行存款 3510000
贷:应付账款--H公司3510000
所附原始凭证为银行存款进账单及销售给H公司甲产品的销售发票，发票记载销售金额为3000000元，增值税为510000元。审查了仓库的发货记录，仓库保管人员证明12月28日当天发出一批甲产品，成本为2000000元。
思考:请指出该笔业务会计处理中存在的问题及对财务报表
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的影响，提出宙计调整意见。(该企业增值税率17%，所的税率25%，法定公积金计提标准10%)。
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2022-05-06
老师你好，发票在粘贴时怎样折叠
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2019-09-28
专票发票联和抵扣联分开粘贴吗
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2019-12-05
老师您好，我想请问一下，股东给的现金作为备用金，花费在办公用品和差旅费等，这张借款的记账凭证后需要附管理费用和财务费用这些每一笔的原始凭证吗
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2021-02-03
建筑行业项目部购买生活用品怎么做分录？是不是借：在建工程—办公用品 贷：银/现/其他应付？另外如果购买办公用品和生活用品没有取得增值说发票，能否用机打小票作为原始凭证做记账凭证？
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2017-07-17
公司去年六月买的固定资产，今年才取得发票，这就费也都计提了，今年的票能作为原始凭证付到去年的记账凭证上吗公司去年六月买的固定资产，今年才取得发票，这就费也都计提了，今年的票能作为原始凭证付到去年的记账凭证上吗？如果这样不规范，怎么做账务处理才规范？
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2021-05-26
老师好，我想请问下提取备用金公账打个人银行卡，记账凭证还是借：库存现金吗？原始凭证应该是什么？
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2019-08-12
哪位老师帮我梳理\'一下做帐流程先是根据原始凭证做记账凭证―然后做t型账―登记各明细账及总账科目汇总表―做报表
我不大懂的就是到月末结转那块，都要结转什么，哪位老师帮我详细说说，谢谢了
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2017-08-31
计提存货跌价准备要税务局备案吗？计提以什么作为原始凭证？计提比例就是自己估计吗？
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2017-01-02
老师，我想问下，我们是教育行业，我上个季度有一部分收入是做的预收款，这个季度我作为主营业务收入入账，但是不开票的，请问这部分预收款转收入，用什么作为原始凭证呢
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2019-10-07
老师我这个表格是设置了什么底纹吗（前人做的），只要我剪切一个单元格再粘贴时，被剪贴的那个单元格就会有底纹。
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2019-01-22
五月份小王给单位买东西自己垫付500，回来发票交给会计了。12月单位还钱给小王。怎么做账？凭证填写完后面附什么原始凭着啊？小王写的收条吗？
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2021-12-24
应交税费下面有未抵扣进项这个明细科目吗？有的话 发票对方开错，要回去了 开红字，要怎么做做账啊？
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2017-05-28
老师你好，今天发生一笔业务，我要付给供应商货款4000元，按照合同，供应商要付给我800元的进场费用，并且在第一次货款中扣除，我直接从4000里扣除800，付给他3200。
但是入库单上面写的金额是4000元，那我这个怎么做账呢？总不能把合同也当原始凭证装订在一起吧？
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2019-10-22
职工教育经费是怎么计提，计提比例是多少？需要什么样的原始凭证？
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2022-03-19
老师，你好，现在汇算清缴了发现去年有一张别家公司给我公司的发票，纳税人识别号写错了，让他们现在重开，我还能贴在原始凭证那吗？应该怎么操作，请指教，谢谢！
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2021-03-10
老师，我们是建筑投资公司，项目完工前都没有收入，全部是支出，我刚来一个多月，他们员工食堂有个大姐采购，两个月有两万多的支出，全部没有发票，有一万老板私人已经报销给她了，有一万走的公户给她的，采购的大姐有每天用笔记本记明细账，我让她一天天补写在收据上+签字，公司领导也签字，这个收据能做原始凭证吗？这些费用计入什么科目啊？
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2024-01-05
请问给客户开了电子普通发票后 我们怎么留原始凭证做账呢 就是开票软件的那张电子发票打印出来就行了吗
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2022-04-26
保险发票，备注栏有注明车船税金额，这张发票支出金额，是不是等于票面金额+车船税金额，并要做两笔分录，保险费一笔，缴纳车船税一笔，？车船税的原始凭证就是这张发票的备注栏，对吗？
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2020-03-04
汽车4s店卖了一台试驾车，公司没有开发票，只有二手车交易发票，二手车交易发票给了客户，现在这台试驾车没有原始凭证怎么做账
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2019-09-19
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