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税负={【年度销项税额合计+免抵退货物销售额×17%-（年度进项税额合计- 年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）】÷【年度应税货物及劳务销售额（不包括免税货物及劳务销售额）+免抵退货物销售额】}×100%。
如你第二问中，假设总销售收入为100万元，外销收入95万元，内销收入5万元，进项税金15万元，征税率17%，退税率13%，计算如下：
销项税金=50000*17%=8500元
进项税金转出=950000*（17%-13%）=38000元
应交税金=8500-（150000-38000）=-103500元
税负=[8500+950000*17%-（150000-38000） ]/1000000*100%=5.8%请问老师外销的货物为什么做进项税转出，
1/1929
2019-12-16
因为之前进项税一直超过销项，所以应交税费科目一直没有结转。到12月应交税费-应交增值税科目余额在贷方了，是否应该要结转？
应交税费-应交增值税科目余额为4万元，请问我下面结转的分录对么？
借：应交税费-应交增值税-销项税（科目余额） 97万
应交税费-应交增值税-出口退税（科目余额） 7万
应交税费-应交增值税-进项税额转出（科目余额） 10万
贷：应交税费-应交增值税-进项税（科目余额） 110万
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万
2/812
2021-01-13
收到个人所得税手续费现金流收支项目填哪项
1/2936
2020-04-21
老师，有个人所得税计算图、专项扣除几大项目吗？
3/182
2023-02-21
如果不存在纳税调整事项和递延所得税，利润表中“所得税费用”项目的金额可以直接根 据“利润总额”项目金额乘以所得税税率计算得到。 对吗
1/4798
2019-02-22
老师，像社保小微免征企业三项，这样这三项还得计提吗？
1/781
2020-03-09
请问老师，目前水利基金减免到几月份？
1/513
2020-05-13
有项目在贵局开办临时税务登记证，目前公司已经没有沈阳项目。是否需要注销？注销需要什么资料？
1/809
2017-06-19
增值税月末涉及的会计科目请帮发一下。如果本月没有销项目，只有进项目怎么做会计分录。谢谢。
1/611
2021-07-16
想问在用支软件中，在小企业准则下设施项目管理…那些科目应挂项目核算？，税金、附加费怎么挂呢？
1/591
2018-12-04
建筑公司，一般纳税人，承接异地项目（甲供材，简易计税），合同总额200万，完工后收到工程款200万，分包发票100万，税额35万），那这个项目总共要缴增值税：预缴时：（200-100）/1.03*0.03=2.91，申报时：200/1.03*0.03-2.91=2.91； 2.91+2.91=5.82，5.82是这个项目所有交的增值税，简易计税项目这样算对吗？
1/1797
2020-03-19
老师，我们的进项一直大于销项，所以我们异地项目预缴的税款一直抵减不了，老师请问等项目结束后可不可以去预缴地申请退税呢
1/2441
2019-05-09
移动和公司签的系统建设项目合同 这个印花税 税目是啥呢
3/352
2024-03-02
老师我们是一般纳税人，异地一般项目有预缴，本地的简易计税项目可以用这个预缴抵减吗
1/559
2023-10-30
建筑公司，公司在湖北，在广东有项目，那么企业所得税要在项目所在地交吗？还有个人所得税
1/944
2019-11-05
请问一下老师，一般纳税人开出的13%的销项普通发票，但是收到的进项发票是免税的，这该怎么抵扣啊
2/1849
2020-03-28
结转税费转不平呢，销项结转到借方，进项转出未交减免税转到贷方，借贷不平，以前年度从来没有出现过
1/1188
2020-01-02
老师，哪些科目的进项税不能抵扣，需要进项转出？
1/959
2019-12-31
建筑行业管理费用的进项税能抵扣到项目上吗？
2/1256
2017-04-26
2017年营改增后，不能抵扣的进项税票有那些项目
3/728
2017-06-29
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