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公司是小规模纳税人，17年3月有一笔应收账款因为对方公司注销所以收不回来了。现在想转核销，应该计入什么科目呢？可以直接转为营业外支出吗？
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2019-01-08
老师，如果固定资产在更新改造中，被替换设备的账面价值为100万，那我做的分录是不是，借 营业外支出，贷 固定资产清理呢？还是借方为资产处置损益，贷方同上？这边有一个题目，替换掉的这个金额居然会影响年度损益，我不知道做什么分录，在书上看只看到这个解释
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2019-08-08
第四问，诉讼结案了，不是直接借 营业外支出 贷 其他应付款吗？还需要贷预计负债吗？我编的两笔分录对不对？
1/1512
2019-07-10
公司赞助电影节一笔赞助费，有专用发票的，这个发票能不能抵扣进项税？ 1人参与回答 邹老师 点赞 0 评论 1 打赏 2017-06-24,10:06:04 回复：你好，不可以的，赞助支出取得 的发票是不可以抵扣的 匿名:那是不是就直接做借：营业外支出 贷：银行存款
1/1807
2017-06-24
老师，固定资产清理时，一部分卖了作为收入计入库存现金，一部分作为营业外支出，那么需要怎样的附件呢
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2020-05-14
某企业为居民企业，假定2017年实现会计利润总额为85万元，其中含被投资居民企业分回的权益性投资收益17万元（被投资居民企业所得税税率15%）。经税务机关审核，已从“营业外支出”账户中扣除的有以下项目：（1）交通违章罚款4万元；（2）某大型义演赞助支出6万元；（3）固定资产清理损失4万元；（5）公益性捐款20万元。
【要求】请计算该企业2017年应缴纳的企业所得税。
2/1214
2021-01-06
老师您好，去年为了清空其他应收款，20年做了借营业外支出 贷其他应收款清账，21年发现有一笔款收回来了，想要红冲去年那笔分录，汇算清缴调增，那么今年怎么做分录呢？
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2021-04-06
公司对红十字会捐款 是计入营业外支出 如果公司内部员工捐款暂时还没用，然后放到公司银行账户了，应该计入其他应付款？
1/1275
2018-05-30
老师好
2×20年6月15日，甲公司预计其一项管理用专利技术不能再为企业带来经济利益，遂将其账面价值报废转销。该项专利技术系2×17年6月20日购入，其原价为1440万元，甲公司预计其使用年限为6年，无残值，采用直线法摊销，未计提减值准备。假定不考虑相关税费，则2×20年度甲公司下列会计处理中正确的是（ ）。
A.应确认管理费用100万元，应确认营业外支出720万元
老师好 ，管理费用不是120吗 ，无形资产是6月15日卖出的 ，应该算到6月份，我错了吗？
1/1445
2020-03-31
老师好！请问固定资产报废盘亏出库无收入，损失已经在营业外支出科目，那年度清缴时还要填写资产损失税前扣除调整表吗？
1/1090
2020-05-29
对方收取的押金不退还给我方，也不开具发票，此项费用计入“营业外支出”的话，可以在企业所得税汇算清缴时税前扣除吗？
2/1305
2022-07-29
请问老师，个人代开的劳务发票，个人所得税由支付人扣缴。请问这个扣缴的个人所得税怎么计提？当时和对方协商过个人所得税由我公司承担。计提的个人所得税我可以放在营业外支出或管理费用吗？
1/998
2021-11-05
公司借款给别的公司，那个公司给开了收款收据，但是不是把钱直接借给他，而是代付的形式，比如他们维修设备的维修款我们支付，购买新的零件的款代为支付，那么是不是在支付的时候借：其他应收款 贷：银行存款，备注代***公司支付***款，这样做合适不合适，因为一些特殊原因不能将款直接打到他的账户里。另外，如果这家公司最后无力偿还此笔借款，是不是要借：营业外支出 贷：其他应收款？这样做合适否？
1/1103
2017-07-25
1所得税汇算清缴折旧表第8列累计折旧是税法认可多年的累计数吗？2卖了一辆车营业外支出为10万，卖损失了，这个业务需要填哪个汇缴表吗
1/1055
2020-05-16
老师，我司有个固定资产移动推拉棚，还没折旧完，这次安全检查不合格，要求拆除，领导以人情送给个重要客户，就没有卖钱。。我怎么做账务处理，固定资产减少？？营业外支出吗？
1/1589
2019-09-26
纳税申报几分差额，借营业外支出-差额调整，贷是应交税费-增值税-未交增值税还是贷应交税费-未交增值税?
1/2733
2018-09-04
老师在吗？请教个问题：办公桌椅和电脑已经计提完折旧了，账上只有点净残值，要是公司要把这些东西处理掉，通过固定资产清理科目做账务处理的话，需要增值税吗？
不收钱送人的话，营业外支出
1/509
2022-07-11
你好，老师。我想问下。我们公司有员工是税后工资，他的个税是学校承担的。请问在个税申报系统里也是按照应付工资申报吗？他的个税学校承担，那会计分录如何处理呢？是计入管理费用还是营业外支出呢？谢谢。
1/798
2020-07-23
电商费用无发票如何入账?
a.平时按销售费用记账，年末汇算清缴时调增
b.直接记入管理费用
c.记入营业外支出
d.记入预付账款，等发票到达后记账
1/472
2023-11-26
老师，我们是产品批发企业，然后是小规模纳税人，4月份由于有一些产品过期了，所以现在想问问怎么做会计分录，要经过待处理财产损益吗，还是直接计入营业外支出啊
1/1169
2019-05-09
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