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以前年度已确认收入的需要在今年重新按权责发生制确认收入该如何修改账目？
总合同额为：1060元，未税金额为：1000元，增值税60元。
2020年50%已开发票，已确认收入，款项已回，增值税已交，会计分录如下：
1、借：应收账款 530
贷：主营业务收入500
贷：应交税费—应交增值税—销项税额 30
2、借：银行存款 530
贷：应收账款 530
3、借：应交税费—应交增值税—销项税额 30
贷：应交税费—未交增值税 30
借：应交税费—未交增值税 30
贷：银行存款 30
2021年要按权责发生制全部确认收入该怎么做分录
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2021-07-14
场房地产公司因为开发贷款，发生的评估费，公证费分别进入开发成本的什么明细科目呢？
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2019-03-08
重新执行，细节测试，穿行测试有什么异同？风险评估，控制测试有什么异同？
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2017-03-13
某企业月末在编制试算平衡表中，全部账户的本月贷方发生额合计为6万，除银行存款账户外的本月借方发生额合计为4.2万，则银行存款账户（ ）。
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2022-04-27
老师，问一下，建筑业一般纳税人异地预缴2%的增值税，以及所对应的附加税，城建税，印花税和企业所得税如何做分录，希望能详细点。
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2020-05-21
因执行委托采购而产生的采购行为是否需要交印花税
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2019-11-18
甲公司的下列各项资产或负债在资产负债表日产生可抵扣暂时性差异的有( )。
A.账面价值为 800 万元，计税基础为 1200 万元的投资性房地产
B.账面价值为 100 万元，计税基础为 60 万元的交易性金融资产
C.账面价值为 800 万元，计税基础为 1200 万元的交易性金融负债
D.账面价值为 60 万元，计税基础为 0 的合同负债
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2023-01-12
老师您好，异地异缴时不是这个工程的分包合同，能用在这个工程扣除分包额吗？
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2021-07-30
一般纳税人简易计税项目异地预交的企业所得税、地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税、印花税怎么计提呢？
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2019-01-08
加油站行业，月底盘点的库存有差异，差异怎么做账
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2021-12-02
我公司从事旅游、酒店业，于2003年取得一块旅游用地，土地用途为温泉休闲度假项目。该土地分三期开发，我公司已自行开发一期、二期，为温泉酒店，已开始经营。为便于管理，我公司拟按经营业务的不同进行分立，将...
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2017-06-30
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任务四企业税务优化
【任42】
业资料:
中创新实业同下北京房地限公司为增值院一税人,2021年201年1月的标
计究方法,目面积2万平方米,付土地权价500万元,生迁1000万元建元
化工程用200万元和用520万元(用未过同贷款,但法机,理用
元80万元地发企业开发地产生的开发用准子知的例为
公司走出两种方
第一种方以13800元位平均售价注
第二种方以12900元单位平均价
要求:
计两种方案的利润并进行决
说明:
1该企业用税率如下:企业所得税税为25%,种和城市护建设税想地方加
2入的数计结果箱2位小数:若他用表格内数计的以保位小后的来进行计
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2022-07-29
我们按照合同公司名称和工程施工地，甲方说不行更按照公司地址开发票。我说不可以必须按照合同工程发生地名填写。他说不行，必须按照他的要求开地址或者空着。我和甲方无法沟通怎么办
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2023-06-02
老师，一般纳税人2016年3月抵债取得异地房产，取得时发票是 销售不动产统一发票（代开），现在卖给公司，可以开增值税专用发票吗？
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2021-06-23
某市房地产开发公司对一地段进行综合开发，开发成本和费用如下：
（1）通过竞拍取得该地段使用权时，支付土地出让金6000万元，缴纳税费240万元。
（2）以上述土地开发建设普通标准住宅楼和写字楼各一栋，住宅楼占地面积2/3，写字楼占地面积1/3。
（3）住宅楼的开发成本为3500万元，利息支出340万元（能够准确分摊并提供金融机构证明）。
（4）写字楼开发成本为4000万元，无法提供金融机构证明利息支出的具体数额。
（5）开发项目竣工验收后，公司将住宅楼出售，取得收入15000万元，将写字楼作价9000万元出租给一家公司，约定每年租金250万元。以上收入均缴纳相关税费（增值税税率9%，城建税税率7%，教育费附加费3%）。
根据上述资料，判断该公司计算土地增值税时下列说法正确的是：
A
计算的可扣除项目金额合计10093万元。
B
增值率为49.25%
C
该公司应确定的土地增值税税率为30%
D
该公司应缴纳土地增值税1485万元。
E
该公司应缴纳土地增值税1776.6万元。
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2020-04-21
工程在异地预交百分之二增值税，到底底明细记预交增值税还是已交税金，
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2017-04-11
@一休哥哥老师
老师好，我的问题，如图：
1、发生的费用我的理解应该累加，为啥发行费2万不加反减？
2、发行价值196一定少于债权面值200万吗？不懂发行价格债权的关系
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2023-07-14
老师，我们收到承兑汇票，用其它私企给我们贴现，这个行为税法是允许的吧？
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2023-01-01
这个代开发票的缴纳地方教育附加税时，为什么借是应交附交税？这笔增值税时都没有设置有这个应收附交税呢
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2019-04-20
1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的税率为13%。2019年8月1日， 甲公司购入一条需要安装的生产线，取得的增值税专用发票上注明的生产线价款为1 030 万元，增值税额为133.9万元;发生包装费4万元，款项均已银行存款支付。甲公司自8月2日以自营方式安装该生产线，安装期间领用生产用原材料实际成本为11.8万元，发生安装工人工资5万元。
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2021-01-06
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