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甲公司为增值税一般纳税人(增值税税率为13%)，企业所得税率为15%。甲公司于2019年12月10日将一批商品销售给乙公司，价格为100万元（不含增值税），商品销售成本为80万元，于12月10日发出，控制权发生转移。根据双方签订的协议，乙公司在收到货后6个月不满意有权退货，按以往的经验退货的可能性为10%。截止2019年12月31日商品已发出，款项尚未收到，增值税专用发票已开具。(假设发生销售退回的事项不属于资产负债表日后事项)：假设2020年3月5日实际退货10%，请做出销售商品和退回商品的财务处理，并分析2019年和2020年税务处理，写出纳税调整明细。
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2020-06-29
老师，请问增量留抵退税的应收留抵税额退税款科目，是属于资产类科目吗？
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2022-06-08
为什么缴纳增值税时候要借已交增值税？借未交增值税不是一样吗？为什么还要转到已交增值税再缴纳？
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2020-03-23
个体工商户第1个月开10万发票，第2个月开15万发票第2个月用上增值税吗？如果第2个月开15万发票上增值税的话，第3个月开发票是4万块钱，那第3个月能把第2个月的增值税给退回来吗？
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2023-05-20
增值税进项比较多，保持税负就要交增值税，不交增值税，税负就负了变化较大，怎么办
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2020-05-12
借 应交税费-应交增值税－转出未交增值税 这里的借方就是代表应该要交的增值税税？
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2018-02-27
怎么计提增值税
以知应交增值税
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2019-07-08
我这个月开出去的增值税专用发票，客户退了部分，我让客户把票退回来他没反应，我能直接给他开红票吗？
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2021-06-24
为什么我们地税也要申报增值税，不仅仅是附加税 还有增值税。增值税不是在国税申报吗？
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2015-11-23
进项税额、销项税额、应交增值税、未交增值税、预交增值税、待认证进项税额之间的账务处理
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2022-05-16
(1)3月2日，以面值为250 000元的银行汇票购买M材料800千克，每千克不含增值税购买价格为250元，价款共计200000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为26 000元，由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。材料验收入库，银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。
的会计分录
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2022-04-27
你好，老师，这么做会计分录是否正确
1步 ：收到发票：
借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2步：月末结转增值税
借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税
3步：月末计提增值税
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
4步：下月初缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
老师帮忙看一下，是否这样做分录
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2020-04-19
老师好~小规模纳税人开专票，销项税是进哪个科目? 是进“应交税费-应交增值税-小规模
增值税”，还是直接“应交增值税-未交增值税”呢
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2024-01-22
老师， 增值税即增即退项目， 报表上的第6行， 填写什么内容？ 报表里有服务的， 也有货物的。 政策有吗？
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2020-11-02
19年7月份，只登记了一般纳税人 没有核票 已经办理了对外出口经营权，没有做税务的出口备案，是一家生产加工菌类产品的生产出口企业 11月份货物已出口 收购农产品的发票没开出来 因为税务核票，以及出口备案11月份没有办下来 如果12月份可以开出收购发票，并且办理了出口的税务备案 这批收购发票能退税么 11月份的，增值税申报表怎么报？因为上月已经产生了销售额
可以填在免抵退税的销售额那一栏吗？
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2019-12-03
都说小规模不用结转增值税，那增值税要平吗，也不用计提增值税吗，
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2021-10-11
生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税的区别？可以举个例子吗
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2022-07-28
老师 应交增值税科目下的二级未交增值税、应交增值税是什么意思
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2016-06-01
老师好，小规模季度增值税申报表，小规模代开专票，应纳税额减征额—本期预缴税额，本期应补退税额—0.001，增值税减免税申报表数字不能更改，有什么方法把这0.001修改？就不去税局窗口申报了
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2022-01-18
附加税是根据增值税主表第34行本期应补退税额填列还是根据第24行应纳税额填列？因为有外区预交的，当时预交已经把2%的增值税和附加税交过了，再填写的附加税应该按34行还是24行
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2018-09-10
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