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请问下老师，什么是全额纳税，差额纳税？
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2016-11-10
一般纳税人申报时出现以下情况：调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jsst_svr002，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:本期实际抵减税额合计0.00不等于《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》23行本期应纳税减征额一般项目本月280.00加即征即退项目本月0.00之和。 我表4已经填写了的，上述中的本期实际递减税额合计还有其他地方要填吗？
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2019-02-02
商贸企业进货票没来并且又结转了成本。首先暂估入库比如按不含税估价5元，借库存商品5 贷应付账款-某公司暂估5。后来票来了价7.2 税1.22，合计8.42元。现要把暂估的部掉根据发票入账借：库存商品-5 贷应付账款-5 借：库存商品7.2应交税费-增-进1.22贷应付账款8.42 。以前少结转成本的再补一笔差额借：主宫业务成本3.42贷库存商品3.42 。这样正确吗？
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2017-12-19
老师好，一般纳税人工程总额153936.4，异地缴税3%，报备简易征收了的，成本费用135689.91，利润18246.49，企业所得税应该缴多少
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2019-05-28
你们，a公司属于制造业一般纳税人，平时有委托加工的，委托b公司帮忙加工产品，a公司在2020年11月做账的时候，暂估了一笔加工费【借：制造费用-加工费50000 贷：其他应付款-暂估款50000】，但是发票在2020年12月还是没有开过来，如果这加工费发票在2021年开过来，a\'公司暂估的加工费能在2020年的税前扣除吗
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2021-01-18
老师您好，我公司在外地做工程缴纳的异地增值税2％，能不能抵税？就是我们公司在当年应交税费里扣除？谢谢！
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2019-05-25
暂估入账单价应该是含税价还是不含税价？
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2019-11-07
老师，我们公司 是小规模纳税人，收入全部是异地工程收入，本期预缴税额大于本期应缴税额，怎么填申报表呢？
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2016-07-11
甲企业为增值税一般纳税人，该企业生产主要耗用一种原材料甲，该材料按计划成本进行日常核算，甲材料计划单位成本为每千克10元，2019年5月初，“原材料”账户月初余额40000元，“材料成本差异”账户月初借方5200元，该企业5月份发生以下经济业务：
（1）5日，从A 公司购入甲材料5000千克，增值税专票上注明的销售价格为45000元，税额为5850元，全部款项以银行存款付清，材料尚未到达。
（2）10日，从A公司购入的甲材料到达，验收入库时发生短缺80千克，经查明，短缺为运输途中合理损耗，按实际数量入库。
（3）20日，从B公司购入甲材料4000千克，增值税专票上注明的销售价格为44000元，增值税为5720元，材料已验收入库，款项尚未支付。
（4）5月份，甲企业共领用甲材料6000千克用于生产产品。
要求：1、根据上述材料，假定不考虑其他因素，做以上业务的账务处理。
2、分别计算月初结存、本月购入、本月领用材料，月末结存材料的实际成本
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2020-04-24
甲公司为一般纳税人,适用13%增值税税 率，存货采用计划成本法核算。一个材料的计划成本为0.2万元/吨。当月的经济业务如下
（1）6月1日，原材 料借方余额2500万元,材料成本差异贷方 余额300万元
（2）6月3日,购入一个材料1000吨,取得增值税专票上注明价款万为200万元,增值税26万元,取得的运费增值税专票上注明的运费万为2元,增值税税额为0.18万元,材料验收入库并用银行存款支付。
（5）6月25日,收到22日购入的一个材料,并验收入库。
(6)截至6月30日,基本生产车间领用一个材料3000吨,辅助生产车间领用一个材料100吨;车间管理部门领用50吨,厂部管理部门领用10吨。
2. 12日购入A材料的实际成本
4. 六月份的材料成本差异率
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2021-06-22
请问老师上月暂估入库，这个月开了一张采购退回单，但是结转销售成本时，也应该一并冲减这个暂估款吗？
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2020-05-18
，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。这段话说，允许生产、生活性服务业纳税人，还包括生产纳税人，是指生产制造业吗？
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2019-03-23
6月份没有采购发票对外销售时做的暂估入库，7月发票来了，6月暂估入库只是公司对外销售的一小部分40000实际发票到货1100000，发票来了以后我做的借 库存商品
应交税费应交增值税进项税额
贷其他应收款
我现在把上个月做的借 库存商品
贷应付账款暂估
冲销掉就可以了吗
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2019-07-29
暂估成本发票回不来，所得税年报要调出来，这个数字应该填在哪里？企业为小规模纳税人小微企业。
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2020-03-27
2月份只缴纳了养老个人部分其余四险暂停缴费，在申报2月份个税时是否只填养老数据，其余未缴纳先不填
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2020-03-17
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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2019-03-20
老师你好，非货币性资产交换是不是只有交换商品和固定资产的时候才需要缴纳增值税，像长期股权投资和交易性金融资产就不用缴纳增值税是吗？？
1/491
2023-08-24
那旅游业差额征税是不是 开出去的发票-收进来的=差额 差额部分纳税？
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2018-01-16
请问老师，我们8月在异地预缴的有税金，这里面我应该填建筑服务预征缴纳税款，期初余额我该怎么填？
2/1575
2019-09-03
小规模纳税人未达起征点，申报后比对异常显示减免税明细有误，请问老师这种情况应该怎么处理？谢谢
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2022-01-08
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