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企业所得税和个人所得税关于财产转让所得计算
企业所得税税额=(收入-财产净值)*税率
企业所得税税额=（收入-财产原值-合理费用）*20%
请问是对的吗，什么时候看净值，什么时候看原值
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2020-07-30
企业自营方式建造一条生产线，领用外购原材料，领用自己产品，该生产线的入账价是售价还是成本价？
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2019-09-17
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率 为16%。2018年12月,该企业以其生产的每台成本 为150元的加湿器作为福利发放给职工,每名职工发 放1台,该型号的加湿器每台市场售价为200元(不 含税)。该企业共有职工200名,其中生产工人180 名,总部管理人员20名。不考虑其他因素,请编制 该企业会计分录:
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2019-06-24
就是假如我公司不是拿到10万的专票额吗？税率是17%，然后不含税价是85470.08元，税是14529.92元。这14529.92税是可以抵扣的，那这10万元还可以做成本费用从企业所得税吗？
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2016-11-17
销售给某经销商家具一批，不含税价款 250000元，委托某货运公司运送货物，代垫运费 15000元，货运公司将发票开具给经销商，木器加工企业将运费发票转交给该经销商；
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2022-04-09
老师你好，我们是商贸企业，一般纳税人，我们取得进项是3个点，往外开是13个点，再成本分析时，是不是要把我们承担的10个点的税算在成本里。例如进价不含税价为100元，销售价不含税价为130元，毛利就是130-100-130*0.1-130*0.1*0.12得出来的就是这个产品的毛利？我们也知道这样这个产品做的亏不亏？
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2021-11-24
你好，老师，我公司是出口生产企业，退税是按离岸价2500元，收到货款是到岸价3000元，500元的差价怎样作分录？
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2021-04-23
生产加工企业，代加工，但是也需要购入原材料帮客户的产品加工，但是这个原材料价格每天都有浮动，该做什么分录和结转成本呢？
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2022-02-23
甲企业向乙企业销售商品50万元(增值税率略)并收到银行承兑汇票。 甲企业由于资金紧缺，于2月10日， 当年2月份为28天， 将上述签发承兑日为1月31日。期限为90天 ，面值为50万元， 年利率为9.6%的银行承兑汇票到银行申请贴现。 银行规定的贴现率为6% ，一月按30天计算 ，一年按360天。要求(1)编制甲企业销售时的会计分录 (2)计算票据到期价值 贴现天数，贴现息，贴现所得。(3) 编制甲企业贴现的会计分录
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2022-12-07
某生产企业（一般纳税人）2019年10月从国外购进一批化妆品，货价150万元、货物运抵我国海关前的运杂费、保险费35万元。进口化妆品入库后，对外批发销售，开具增值税专用发票上的销售额是350万元。已知：（进口化妆品关税税率40%）；
计算：
（1）该企业进口化妆品的关税；（3分）
（2）该企业进口化妆品的增值税；（3分）
（3）该企业进口化妆品的消费税；（3分）
（4）该企业当期应缴纳的增值税。（3分）
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2020-07-14
某生产企业（一般纳税人）2019年10月从国外购进一批化妆品，货价150万元、货物运抵我国海关前的运杂费、保险费35万元。进口化妆品入库后，对外批发销售，开具增值税专用发票上的销售额是350万元。已知：（进口化妆品关税税率40%）；
计算：
（1）该企业进口化妆品的关税；（3分）
（2）该企业进口化妆品的增值税；（3分）
（3）该企业进口化妆品的消费税；（3分）
（4）该企业当期应缴纳的增值税。（3分）
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2020-07-14
房地产开发企业结转主营业务成本，只是开发产品的销售价格吗？
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2019-06-17
A公司采用公允价值模式计量投资性房地产，有关资料如下：
(1)20×1年12月31日购入一栋房屋，以银行存款支付全部买价5 000万元，增值税450万元，合计5 450万元，作为管理用房使用，采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为50年，预计净残值为0。
(2)20×2年年12月31日，该公司将房屋的用途改为出租，当日的公允价值为4850万元。
(3)20×3年，该企业收取房屋租金150万元，增值税13.5万元；20×3年年12月31日，该房屋公允价值为4820万元。
(4)20×4年1月10日，该企业将房屋出售，取得价款4780万元，增值税430.2万元，合计5210.2万元，存入银行。
要求：根据以上资料，编制有关会计分录。
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2021-10-26
固定资产账面价值=固定资产的原价－计提的减值准备－计提的累计折旧；
账面净值（固定资产净值）=固定资产的折余价值=固定资产原价－计提的累计折旧。
老师，固定资产账面价值和净值这样吗？
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2020-10-14
A公司为增值税一般纳税人，2021年10月发生以下业务:
(1)购入一台需要安装的设备，增值税专用发票列明设备价款20000元，增值税26000元，发生运费2180元，（含增值税180元）。全部款项以银行存款付清
（2）安装该设备时，领用本企业原材料一批，价值20000元，应付安装工人工资2500元
（3）安装完工交付使用
要求:根据上述经济业务编制相关会计分录
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2022-03-26
甲企业2019年12月31日购入一台设备，入账价值为200万元，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。2020年12月31日该设备存在减值迹象，经测试预计可收回金额为90万元。2021年12月31日该设备账面价值应为()万元。
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2023-03-24
32. 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。年末将10台外购的空调作为福利发给本企业职工，该空调的进价成本为每台2000元，市场售价为3 000元/台（不含增值税）。则下列说法正确的是（ ）。
企业将外购的产品作为福利发给员工时，不视同销售，进项税做转出处理。实际发放时：
借：应付职工薪酬22600
贷：库存商品 20 000
应交税费——应交增值税（进项税额转出）2600
疑问：外购的税费核算？是用成本价格*税率？
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2020-03-07
旅行社差额征税，收到的全部价款和价外费用扣除成本（门票、餐费、机票费等）后的差额计算缴纳增值税。那企业实际发生业务的分录是什么样的呢？比如收到团费103万，开票时：借银行存款103 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税3；取得成本票（X Y）万（门票、餐费、机票费等）时，借：主营业务成本X 应交税费-应交增值税Y 贷：应付账款或银行存款 X Y，是这样的吗？那Y数值=(X Y）/1.03*0.03吗？ 企业实际缴纳增值税=3-Y？如果以上不对？那改如何解答呢？
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2017-08-30
4、甲公司为增值税一般纳税企业， 适用的增值税税率为16%。2018年5月5
日，甲公司向乙公司销售一批商品， 按价目表上标明的价格计算，其不含增值税的售价总额为200000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣;同时，为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件( 按含增值税的售价计算)为: 2/10， 1/20, n/30。 假定甲公司5月13日收到该笔销售的价款(含增值税额)，则甲公司实际应收到多少款项? (5分)
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2020-07-22
老师：企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人，企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗？可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗？
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2021-11-14
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