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5.下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ ABD）。
A.支付的购货合同违约金
B.计提的国债利息
C.因产品质量保证计提的预计负债
D.应付的税收滞纳金
老师为什么违约金计入营业外支出 税法是认可未来可以扣的吧
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2020-08-01
有详细的增值税财务处理的视频案例看吗？发给我的分录我看不懂？零基础 ，想知道认证和没有认证要怎么做？
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2019-03-06
在企业基础信息表里资产总额怎么填 我们一直都是0申报 所有的税都在总公司缴纳的 分公司什么都没有
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2018-04-19
老师，个人同时在不同省市进行个税申报，一家零申报，一家申报基础工资，这样可以吗，会不会有什么影响呀
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2023-11-03
咋跟靳老师讲的一样？她讲百分之9的税率是交通运输，基础电信，建筑，不动产，不动产租赁，转让土地使用权
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2020-06-30
买东西，赠送的200元小礼品，请问需要交纳个人所得税吗？办宽带是属于基础电信服务还是还是增值电信服务？
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2021-05-06
我公司是2017年5月成立的，关于所得税年报中企业基础信息表里的资产总额的算法，如图，对吗，期初数就是年初数为0，先算出每个季度的平均数，在季度平均数的基础上除以4，其中资产取数的时候是依据资产负债表上面的资产总额吧？
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2018-05-08
我单位有一笔候车亭建设资金，之前支出都是放在在建工程里，目前还没有全部支付完，现要转公共基础设施，所以我单位按照估计价值入账，待竣工结算后再调整暂估价值，请问怎么录分录？不是自用，要移交给其他单位，本来累计支出到目前是340万，由于还没有全部支付完，预估值360万！340万我已列入在建工程科目，转固时录科目，借：公共基础设施，贷：在建工程。还是20万目前未支付，预估值如何做分录，借：公共基础设施，贷：？？
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2022-04-18
你好老师，所得税汇算基础信息表资产总额怎么填，我们是10月成立新公司，是不是我根据资产负债表资产合计数除以2就等于汇算表里的资产总额
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2019-05-25
我单位有一笔候车亭建设资金，之前支出都是放在在建工程里，目前还没有全部支付完，现要转公共基础设施，所以我单位按照估计价值入账，待竣工结算后再调整暂估价值，请问怎么录分录？不是自用，要移交给其他单位，本来累计支出到目前是340万，由于还没有全部支付完，预估值360万！340万我已列入在建工程科目，转固时录科目，借：公共基础设施，贷：在建工程。还是20万目前未支付，预估值如何做分录，借：公共基础设施，贷：？？
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2023-03-14
老师，我公司是小型微利企业，我在做汇算清缴，怎么基础信息表无法创建？资产负债表和利润表我都填好数据保存了，因为没有附注，所以我直接就点的保存，后面再创建基础信息表，结果老是出错，是什么原因？
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2020-05-11
请问老师，物流费一般多是几个点？都是专票吗
我要给我们销售培训一下税务基础知识，想知道一下各种常见情况税率
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2020-03-30
采购东西开过来的发票有一个付的金额和税额，这个怎么做分录，是采购的时候供应商在含税原价的基础上少了2500元
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2019-04-08
老师你好，分公司企业所得税汇算清缴时，所得税基础信息表，下边主要股东及分红情况，必须填总公司的全部股东吗
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2023-03-13
问题：同一控制下，以支付现金作为合并对价，税务处理怎么做呀？是免税合并，还是应税合并，还是其他的？
下面这些，是我看cpa讲义上写的：
税务处理：假如从合并方取得的股权比例、合并中支付的非股权支付额的角度考虑，不考虑税法中规定的免税合并的条件，则合并方自被合并方取得的有关资产、负债的计税基础应当重新认定。
假如按照税法规定确定的被合并方有关资产、负债的计税基础为合并日的市场价格，则相关资产、负债的账面价值与计税基础会存在差异，从而产生需要确认的递延所得税资产或负债。
结论：
因有关暂时性差异产生于企业合并交易，且该企业合并为同一控制下企业合并，在确认合并中产生的递延所得税资产或负债时，相关影响应当计入所有者权益。
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2019-11-06
老师，固定资产折旧和摊销分10年和5年的，资产折旧、摊销及纳税调整明细表中资产原值、本年折旧摊销额、累计折旧摊销额、资产计税基础、税收折旧摊销额，这些数据应该怎么填？应该在哪里查到填写
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2024-05-26
公司注销 填写清算表。公司账面货币资金有41000 账面价值 技术基础 可变现价值 怎么写
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2019-11-05
你好，我刚开始学习财务管理，可以跟着路老师基础班学习吗？明年财管大纲变化大吗？
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2018-11-15
房地产公司接水，接电工程，是应该记入前期工程费-三通一平费，还是基础设施建设费
5/1953
2018-11-28
汇算清缴、基础信息表股东投资收益金额，是未分配利润吗，如果是负数，也是填负数吗
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2020-05-19
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