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二、汇算清缴 (企业应补缴税额)
1.计提年度企业所得税时，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税(用全年应交所得税-已预交税额=正数<代表企业应补缴税额>
2.缴纳汇算清缴税款时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
3.调整未分配利润时，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
假设汇算清缴2019年度的企业所得税，上面计提、缴纳和调整是在2020年度做的分录吗？
1/1189
2020-03-02
对于“个人独资企业”如何申报“个人所得税”，是不是和企业所得税一样，季度按“利润总额”为依据申报，次年5月31号对上年“个人所得税”进行汇算清缴，个人所得税汇算清缴是否和企业所得税调整方式一致，如：福利费不能超过工资总额14%限额？
1/2543
2017-03-10
小型微利企业的减免税所得在汇算清缴中填列哪张表？是减免税项目所得税还是所得税减免表？
1/3647
2018-12-21
工程施工还没完工但是马上要汇算企业所得税，之前的账是暂估入账的，面对企业所得税汇算清缴这种情况应该怎么处理啊？
1/1345
2018-04-23
老师，所得税汇算清缴有退税，我怎么在电子税务局上操作放弃退税
1/1790
2021-06-30
电子税务局今天刚申报完所得税汇算清缴。是可以退税的。请问如何申请。我在电子税务局中进入了一般退（抵）税管理-所得税那个模块。可是退税明细那里没有可以退税的信息，这是为啥呢老师？
难不成得过几天才能申请吗
2/1270
2022-03-18
所得税汇算清缴需要退税，但是我不想退是不是可以在扣除类其它那里调增
1/1026
2021-05-11
老师好！2022年所得税汇算清缴完，公司需要退税300多元，不会有啥风险吧？因为之前都是缴税的，从来没遇到过退税的情况。退税会不会被税务局的来查账？
2/2385
2023-05-10
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
1/3177
2020-04-28
老师，所得税汇算清缴出现负数税款，税务局说要调整，不退税，请问怎样调整？
1/990
2021-05-12
所得税汇算清缴需要退税，但是我不想退是不是可以在扣除类其它那里调增？那调增的金额应该怎么算？如果需要退税又怎么算？
2/968
2021-05-11
所得税汇算清缴的时候形成了退税，可以不退留着下年抵吗？
1/2533
2021-03-18
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）第四季度申报缴纳了企业所得税。后面发现有错误就更正了企业所得税申报表。就 该季度就不用缴纳企业所得税。该笔预缴的所得税费用再年度汇算清缴的时候怎么填
7/365
2023-05-30
你好，请问关于小微企业所得税在明年所得税汇算清缴的时候，因为有纳税业务招待费的调增而导致利润总额超过300万元，其他符合小微企业政策，那就需要25%的所得税了，是吗？
1/1631
2020-01-08
2016年度汇算清缴中的企业所得税弥补亏损明细表中的纳税调整后所得数字如何计算出来？
3/1331
2017-05-17
+所得税汇算清缴需缴税怎么做账
1/584
2019-06-10
老师未进行利润分配的个人独资企业法人需要进行个人所得税汇算清缴吗
6/691
2020-03-26
老师你好，公司晚交社保费，税务机关罚款。请问这个罚款能在税前抵扣？企业所得税汇算清缴
1/6
2023-05-08
老师你好，我今年企业所得税汇算清缴时收到退税该如何做分录？，公司是小规模纳税人，执行的小会计准则
1/7
2024-10-22
请问老师，企业汇算清缴弥补亏损表当年境内所得额怎么算？
5/837
2022-03-21
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