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老师，收到个人去税务局开的工程服务费发票，以及个人的税收缴款书，我是这样做的账务处理可以吗
借：成本
营业外支出
贷:银行存款
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2020-06-19
房租租金保证金退不回来，但对方开了发票过来（发票内容是没收保证金），怎么做帐？借：营业外支出 贷：其他应收款-保证金 可以吗？
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2019-03-12
2×20年6月15日，甲公司预计其一项管理用专利技术不能再为企业带来经济利益，遂将其账面价值报废转销。该项专利技术系2×17年6月20日购入，其原价为1440万元，甲公司预计其使用年限为6年，无残值，采用直线法摊销，未计提减值准备。假定不考虑相关税费，则2×20年度甲公司下列会计处理中正确的是（ ）。
【解析】2×20年该项无形资产摊销计入管理费用的金额=1440/6×5/12=100（万元）；至报废时该项无形资产的账面价值=1440-1440÷（6×12）×（7+12×2+5）=720（万元），应将其账面价值报废转销计入营业外支出，选项A正确。
方老师的课后题，不理解账面价值720分析。
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2020-04-11
公司为增值税一般纳税人适用税率为13%。公司在对原材料进行清查时，根据清查情况编制存货盘点报告表L0材料盘亏160元因为自然挥发。L1材料盘盈30元因为空气潮湿。L2材料盘亏500元，因为人为盗窃。L3材料盘亏1万元，因为下暴雨被淹。1原材料盘亏的原因已查明，经批准Ll一材料的空气潮湿，属于定额内自然生意，可直接冲销原来会计分录，并调整该材料的结存单价。2原材料盘亏原已查明金批准L0材料的自然挥发人在定额内损耗范围可直接冲销原来计计深入并调整材料的结存单价。3材料L2材料的人为盗窃，属于仓管人员，管理不善，应由仓管人员赔偿该材料的孙值税进项税额不能抵扣，应予转出记录营业外支出。4材料L3材料的损失属于自然损害损失，由保险公司赔偿8000元后，剩余部分记录营业外支出。是以上星期业务资料编制相关的会计分录。
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2022-06-21
2×16年1月1日，甲公司与乙公司签订一项资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以9000万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2×16年1月1日至2×20年12月31日期间可继续使用该办公楼,但每年年末需支付乙公司租金600万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为12000万元，已计提折旧1500万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为11000万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金1040万元。2×16年1月2日，甲公司收到乙公司支付的款项，并办妥办公楼的产权变更手续。甲公司下列会计处理中正确的有( )
A2×16年应确认营业外支出1500万元
B2×16年应确认管理费用900万元
C2×16年12月31日递延收益余额为1500万元
D2×16年12月31日递延收益余额为1200万元
多选题
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2020-05-19
老师，小规模的物流公司，无法收回的i运费收入怎么做分录，借 坏账准备 贷 应收账款 还是借 营业外支出-坏账 贷 待 处理财产损益？
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2016-12-26
老师，公司给别的公司贫困个人捐款1000元，但不是从公司划走的，是由公司转给对方公司出纳，然后对方公司出纳给的那个人现金，分录可以写成
借:营业外支出-捐赠
贷:其他应收款
借:其他应收款
贷:银行存款吗？
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2020-04-07
应交税费-个人所得税有的时候跟银行实际缴纳差几分钱，现在就是贷方余额有0.03元，想给他调平，做营业外支出吗？
3/2027
2017-05-02
你好老师，有个问题，固定资产清理没有收益进营业外支出，但开的这个发票增值税报表的累计收入是把他算进收入了，这样我所得税的报表应该怎么填呢？利润表的收入和增值税报表的收入他俩会有个这固定资产的差额吧
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2019-10-16
公司出售小汽车一辆给个人，不含税金额5万，后被税务要求按10万出售，补交了5万的相应税款，共计增值税13000列入了营业外支出，汇算清缴如何填汇表
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2025-02-24
老师，我们单位种植苗木出售，消耗性生物资产，苗木生长过程中遇到雪灾死亡了，账务处理是
借 待处理财产损益
贷 消耗性生物资产
借 营业外支出
贷 待处理财产损益
然后附上领导签字的注销单，请问老师 领导签字的注销单是统计一个表格，里面包含树木的名称，规格型号，数量价和成本价。让领导签字这样吗
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2020-06-17
之前的会计对残保金的账务处理一直是借营业外支出，贷银行存款。。。我需要调整吗？今年我应该怎么做呢
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2018-10-25
老师，您好，请问公司电脑报废需要什么凭据才能进行固定资产清理，计入营业外支出进行税前抵扣呢？
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2021-08-25
由于自然灾害使辅助材料损坏300千克，价值1120元，经批准，作营业外支出处理。这个的会计分录应该怎样写
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2019-04-22
医疗保险单上，统筹金和单位缴纳金额分别是什么意思？单位缴纳的部分记管理费用还是营业外支出
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2019-02-28
老师，小规模纳税人商业，汇算清缴要填那几张表呢？不涉及其他调整，只有不应计入的土地，房产还有计入了营业外支出的代替房主交的个税需要调整出来，我该怎么汇算清缴呢？从没做过，不知道选择哪几张表和填那几张表？
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2020-03-02
A公司要打款给个人 4万 又不开票 可以做出借：其他应收款 贷： 银行存款 等过一段时间 计提坏账损失 年底了把它转为营业外支出 这样可以吗？
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2019-04-24
请问报废足额计提的固定资产，未销售残料直接报废，分录是不是这样：接：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 同时，借：营业外支出 贷 固定资产清理？到年末审计的时候不会调增吧，需要提供什么吗？企业内部的报废处置单是否可以？
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2021-06-24
老师，现在做所得税汇算清缴，去年给一家单位开票200022元，对方付款20万元整，22元计入营业外支出，这笔22元是否要调增，如果调增，需要填哪个表，怎么填？谢谢老师。
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2021-04-26
一家企业去年股权转让的，那个印花税跟个人所得税都被我做上去了。我今年来红冲的话，我要怎么做分录。比如我去年是借：管理费用-印花税 10000，营业外支出-滞纳金 6.5元；贷：现金 10006.5元.这涉及到损益的，要怎么来红冲呢
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2017-09-27
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