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2.甲对机器设备采用年数总和法计提折旧，7月20日，甲公司购入一台不需要安装的机器设备，价款为90000元，取得专票，增值税为11700元，另支付运输费5000元，取得专票增值税为450元；包装费5，000元，款项均以银行存款支付，该设备即日起投入生产车间使用，预计使用年限5年，预计净残值为5000元。要求：计算每年折旧额。3.甲公司自行研究、开发一项技术，截止18年12月31日，发生研发支出合计200万元，经测试该项研发活动完成了研究阶段，19年1月1日开始进入开发阶段。19年发生开发支出30万元，符合开发支出资本化条件，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为3.9万元；19年9月25日，该项研发活动结束，最终开发出一项非专利技术。预计使用10年，22年1月，转让给A公司，售价50万元，增值税为3万元，款项已收存银行。要求：完成相关账务处理。
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2023-11-22
老师，请问职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出的账载金额包括计提工资时记入研发支出资本化支出的部分吗？还是这部分要从工资总额里扣除填列账载金额。然后相应的实际发生额和税收金额也减除。
1/1288
2019-05-30
2015年2月14日，8D公司自行研发管理用非专利技术，共发生支出460 000
元。研究阶段发生支出60 000元；开发阶段发生支出400 000元，其中符合
资本化条件的支出为360 000元。3月11日，该非专利技术开发阶段结束，
达到预定用途并投入使用。经评估，该非专利技术使用年限为10年，无预
计净残值，年限平均法摊销。2021年3月21日，因技术更新，公司决定出售该非专利技术，收取价款90 000元，增值税税额5 400元。以上款项目
银行存款收付
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2021-12-27
所得税表里的研发费用和利润表里的研究费用不一致
1/2044
2022-01-21
老师，请问下当我的研发已经取得专利了，我需要把前期结转到管理费用下的金额转到无形资产吗还是自取得该项专利后，发生的研发费用不在计入费用化，而是应该计入到无形资产呢
1/1617
2022-02-22
请问老师，我们老板现在想把小微企业做到高新企业，然后让我调账，调一部分研发费用出来(包括人员工资和原材料)我现在就是有点迷糊了，人员工资是不是(借:管理费用-应付职工薪酬-研发人员工资 贷:应付职工薪酬)
原材料期末是不是结转为费用化支出（管理费心）就这里，我还是没想明白，总感觉哪里不对[抱拳][抱拳][抱拳][抱拳]
1/724
2020-04-29
练习:乙公司2X 18年为开发新技术发生研究开发支出5 000万元，其中，研究阶段支出200万元。开发阶段支出4800万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照其成本的150%摊销。
该公司无形资产拟按10年进行摊销(当年未摊销)，当年的税前会计利润9000万元，2X 19年税前会计利润8000万元。要求:1.计算2X 18年的应纳税所得额;
2.计算2X 18年的账面价值、计税基础;
3.计算2X 19年的应纳税所得额
4.计算2X 19年的账面价值、计税基础
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2022-03-21
乙公司2×18年为开发新技术发生研究开发支出5000万元，其中，研究阶段支出200万元。开发阶段支出4800万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照其成本的150%摊销。
该公司无形资产拟按10年进行摊销(当年未摊销)，当年的税前会计利润9000万元，2×19年税前会计利润8000万元。
1.计算2X18年的应税所得额
2.计算2X18年无形资产的账面价值、计税基础
3.计算2X19年的应税所得额
4.计算2X19年无形资产的账面价值、计税基础
1/1888
2022-03-18
练习:乙公司2X 18年为开发新技术发生研究开发支出5 000万元，其中，研究阶段支出200万元。开发阶段支出4800万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照其成本的150%摊销。
该公司无形资产拟按10年进行摊销(当年未摊销)，当年的税前会计利润9000万元，2X 19年税前会计利润8000万元。要求:1.计算2X 18年的应纳税所得额;
2.计算2X 18年的账面价值、计税基础;
3.计算2X 19年的应纳税所得额
4.计算2X 19年的账面价值、计税基础
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2022-03-21
我家是做环境检测的，一年以后申报高企，现在没有研发项目，我可不可以在账上用01代替项目名称，把设备折旧跟人员工资，做到研发费用里，到月末，结转到管理费用，就是研发失败了，这样可以不，
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2022-03-19
我家是做环境检测的，一年以后申报高企，现在没有研发项目，我可不可以在账上用01代替项目名称，把设备折旧跟人员工资，做到研发费用里，到月末，结转到管理费用，就是研发失败了，这样可以不，
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2022-03-19
每年为专利缴纳的年费是否直接计入管理费用？有计入研发费用的情况么？？
1/1593
2018-05-04
5月31日的研发费用在月末不应该计入管理费用吗？
1/535
2020-04-23
软件服务公司的设计人员的费用入哪个科目，是研发费用还是管理费用还是其他啥费用
1/950
2018-11-10
买的实验用紫外灯等小东西，买了就直接用了，可不可以直接计入管理费用-研发费用-材料，要附什么附件？
1/1028
2017-06-13
一般费用是做开办费，这个是直接做研发费用科目吗？
5/1595
2017-04-18
研发费用年报的时候怎么填呢？我做账的时候计入的是管理费用
1/514
2021-03-05
研发费用疑点，折旧费用占比过高
1/598
2023-07-05
老师，我们没有立项的话，购买的研发材料可以直接进到管理费用-研发费用么
1/1471
2020-07-10
我想请问一下，公司2020年将研发人员的工资做在了管理费用里，现在想调整为研发费用该怎么调整？
1/1018
2021-12-25
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