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老师，因所得税退税，导致的应交税费-企业所得税贷方有余额，怎么弄呢？
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2020-10-20
企业所得税的税负税率计算是用应交所得税/营业收入还是利润总额？
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2018-11-04
3、田木公司是一家依据日本法律注册成立的企业，实际管理机构在日本，但在天津设有代表处。2021年度田木公司天津代表处将其拥有的一批货物销售给了北京海利公司，所得为10万元；将其拥有的一处不动产转让给了天津利达公司，所得100万元；收到俄罗斯境内的多伦公司支付的利息12万元，系多伦公司向天津代表处的借款利息；许可天津吉利公司使用自己拥有的一项专利技术，使用费所得50万元；另外，韩国三和公司汇来20万元，系田木公司本部责成三和公司直接汇给天津代表处使用。根据上述资料，回答以下问题：
（1）田木公司是否是我国企业所得税的纳税人？
（2）田木公司是什么性质的纳税人（所得税）？
（3）其应税所得是多少？
（4）来源于境外的所得是多少？是否纳税？
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2022-11-09
就是我们平时的开票金额.如50000（含了税额）是计算应纳税所得额的那个收入总额，还是指指主营业务收入的金额如50000/1.16，不含税吗
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2018-06-20
小规模纳税人，按季度申报，增值税应纳税额为零，企业所得税和其他税收怎么申报
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2019-07-14
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
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2022-05-16
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
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2022-05-16
第一个问题为什么要减去100万长期股权投资确认的投资收益？税法为什么不承认要调减？？？
第二个问题，会计是什么意思？计算公式是什么？是营业利润还是利润总额？？
第三个问题什么是应纳税所得额？？应税所得额是怎么计算的？？？
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2022-04-15
甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下：
（1）取得手机销售收入8 000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元；
（2）确认无法偿付的应付款项6万元；接受乙公司投资，收到投资款2 000万元；
（3）当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付；
（4）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元；计提坏账准备金15万元；发生会议费30万元；发生非广告性质赞助支出20万元；
（5）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元；
（6）全年利润总额为750万元。
已知：公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。
老师，这道题的应纳税所得额=750+50*6%/12*6+20+15+9+2=797.5元，对吗？？？
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2020-06-16
麻烦老师计算一下应纳个人所得税额，计算的时候大学期间还要扣除教育支出吗？
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2020-06-30
6居民个人刘某为中国境内甲公司员工，本年度收入情况如下：1） 每月取得甲公司支付的税前工资、薪金收入15 000元，专项扣除、专项附加扣除共计8000元；2） 为境内乙公司提供设计全年取得劳务报酬共计48 000元；3） 出版小说一部，全年取得境内丙出版社支付的税前特许权的税前稿酬收入共计30 000元；4） 全年取得境内丁公司支付的税前特许权使用费收入共计20 000元
甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为刘某代扣代缴了个人所得税共计16 800元。
要求计算：
① 计算刘某本年综合所得的应纳税所得额
② 计算刘某本年综合所得的个人所得税。
③ 计算刘某本年综合所得汇算清缴时应补缴（退）的个人所得税。
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2020-06-19
小型微利企业，开业至今从来没交过所得税。2018年年初*利润分配-未分配利润 * ：-212982.45,18年5月所得税汇算清缴调整后的*应纳税所得额*：-194797.77,到2018年1月-9月为止*利润总额*：220722.92，申报2018.7月-9月所得税，实际利润：220722.92（账目利润）-194797.77（以前年度亏损）=25925.15，账务怎么处理
计提所得税怎么计提？
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2018-10-13
工资被扣了一千左右的款，在个人所得税app中发现是费用一栏扣除，但是缴纳税额为0。请问这一千块钱是找谁补偿呢
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2022-03-03
请问5月份缴纳23年度汇算清缴额所得税，应该怎么做分录，如果要计提的话是不是要借：以前年度损益调整 贷 应交所得税
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2024-06-07
如果算应纳税所额应该加多少金额 资料三
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2020-07-15
网络信息技术的企业所得税最低应税所得率多吗
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2018-10-17
我们公司是8月份注册的，到12月底应纳税所得税大概会有25万，那这样我们可不可以按小微企业来计算缴纳所得税呢？
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2017-12-07
、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【425493.72】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报，这个是什么意思？
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2021-05-25
赵某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作，2019年取得工资收入70000元，在某大学授课取得收入30000元，出版著作一部，取得稿酬50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入10000元。
已知：赵某个人缴纳三险一金15000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24000元，假设无其他扣除款项，计算赵某本年应缴纳的个人所得税。（综合所得应纳税所得额不超过36000，适用税率3％，超过36000至144000，适用税率10％）
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2020-04-22
A公司系2020年初新成立的企业，所得税核算采用资产负债表债务法，公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2020年全年实现的利润总额为600万元。 2020年其他相关资料如下：（1）3月10日，购入A股票10万股，支付价款120万元，划分为交易性金融资产；4月20日收到A公司宣告并发放的现金股利8万元；年末A公司持有的A股票的市价为150万元。（2）12月31日应收账款余额为800万元，应计提坏账准备84万元。按税法规定，坏账准备按期末应收账款余额的5‰计提，可在所得税前扣除。（3）12月31日存货账面实际成本600万元，预计可变现净值为540万元，存货期末按成本与可变现净值孰低法计价。（4）2020年度支付非广告性质的赞助费16万元，支付税收滞纳金5万元，支付非公益救济性捐赠4万元，支付广告费20万元，另发生国债利息收入15万元。
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2022-11-07
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