;)
现有增值税一般纳税人生产企业2022年6月需采购原材料一批，现有两个供应商，a供应商是一般纳税人，可开具13%增值税专用发票，该批原材料报价21万元不含税，b供应商为小规模纳税人。只能开具增值税普通发票，报价18万元含税，已知含税价格优惠临界点为87.35%，不考虑其他税费，请对该供应商的选择进行税务筹划，并写出计算过程。
5/536
2023-06-06
某家具生产公司为增值税一般纳税人，2021年6月发生如下经济业务1.外购板材用于生产家具，取得专用发票，发票上注明不含税售价为40万元2.领取本来用于生产家具的涂料用于装饰职工食堂，该批涂料账面价值为1万元3.领取自产家具用于职工福利，该批家具近期不含税售价为10万4.销售家具一批，取得含税收入113万元 要求：计算该公司六月份应交增值税
1/539
2022-12-19
下列有关小规模纳税人的说法中，正确的有（ ）。
A.小规模纳税人在购进货物、应税服务或应税行为时，取得的增值税专用发票上注明的增值税，一律不予抵扣
B.小规模纳税人都可以开具增值税专用发票
C.在进行账务处理时，只需在\"应交税费\"科目下设置\"应交增值税\"明细科目，该科目不再设置增值税专栏
D.一般来说，小规模纳税人采用销售额和应纳税额合并定价的方案并向客户结算款项
1/5038
2020-03-06
甲公司与乙公司(甲、乙均非金融企业)是关联企业,甲公司对乙公司投资股本总额为100万元。2019年甲公司有闲置资金2000万元,甲公司当年应纳税所得额为 800万元,乙公司当年应纳税所得额为 300万元。请做出相应
的税收筹划。已知甲公司为国家重点扶持的高新技术企业,适用的企业所得税为15%;乙公司适用的企业所得税率为25%,同期同类银行
贷款利率为8%。
筹划前
乙公司应纳企业所得税额：300*25%=75（万元）
甲公司应纳所得税额：800*15=120（万元）
关联企业合计应纳税额：75+120=195（万元）
筹划后：乙公司向甲公司支付利息：2000*8%=160（万元）
乙公司利息可以全额税前扣除。
乙公司应纳所得税额（300-160）*25%=35（万元）
甲公司应纳所得额【800+160-90*6%*（7%+3%）】*15%=143.919（万元）
想知道例题最后的90怎么来？
我想问的是增值额为什么是90？！
2/486
2023-11-28
老师，购买方红字发票冲销怎么写分录，已勾选抵扣 原借：费用 进项 贷：银行 ，借：销售费用 借应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款 费用只是进项那部分嘛？ 对方公司又重新开了一张正确的专票给我们 跨年的发票 银行存款不用冲了，不退款
1/806
2022-06-06
网上申报税，最后一行本期应补（退）税是什么意思？
1/669
2018-10-08
某企业进行企业所得税纳税申报表申报的我年度应纳税所得额为¥2,000,000经税务人员核查发现以下事项未处理企业（1）有国债利息收入¥100,000.2企业对环保部门罚款¥50,000.3企业工资总额¥1,000,000职工福利¥200,000请你对上述事项进行调整计算该企业赢了企业所得税税额企业所得税率为25%
1/410
2022-05-09
房地产行业，计税金额出现负数，怎么算应缴税额？
2/883
2018-08-06
某公司向银行借入为期3年的长期借款1000000元用于厂房建设，建设期为2年，到期一次还本付息，问最后一年的会计分录中为什么写长期借款应记利息而不是应付利息
1/611
2023-04-25
老师，上个月的销项税没有结转，本月做可以吗，借：应交税费-销项税，贷：应交税费-进项税，贷：应交税费-未交增值税。这样行吗
2/560
2021-10-30
1.以银行存款支付产品展览费用2000元，增值税税率为6%，增值税120元，电视台
广告费30000元，增值税税率为6%，增值税1800元。
2.计提本月短期借款利息2900元，长期借款利息9 500元(其中：应计入在建工程
3000元)。
3.以银行存款捐赠“希望工程”50000元。
4.以银行存款购买印花税票1200元。
5.从银行提取现金支付离退休人员工资8800元，离退休人员医药费30
0元。
6.以银行存款订阅下年度报刊费4800元，增值税税率为9%，增值税4
32元。
7.以现金支付职工生活困难补助费3000元。
8.以现金购买零星办公用品800元，增值税税率为13%，增值税104元
9.以银行存款支付各项税收罚款及滞纳金4600元；
10.以银行存款支付银行承兑汇票手续费300元。
1/381
2023-12-25
地税缴纳的工会经费是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 还是借：税金及附件 贷：银行存款？
1/851
2018-05-21
为什么物业公司行政人员工作服属于周转材料呢？这个不应该算管理费用吗？
1/700
2019-07-23
对于银行已经收款而企业尚未入账的未入账的未达账项企业应作的处理为
1/773
2022-05-12
残疾人保障金零申报第一行显示减免性质不为空，减免额应大于0，申报不了
1/2036
2019-09-03
申报的资产负债表中，其他应付款为负数，可不可以呢？不行的话需要怎么调呢？
1/1548
2020-07-13
老师 这个银承到期还款分录对么？为什么这么做
借 应付票据 3000000
贷 银行存款 3000000
1/853
2021-01-28
请问老师，这道题贷方为什么不直接记银行存款，要先记在应付账款，再转出来
1/739
2019-01-22
银行收到利息，账务处理时为什么财务费用记借方负数？这个题应该怎么理解？？
1/3002
2017-01-21
增值税申报表中，25行多缴为负数里，我们出现了的负数 34行，本期应缴纳税额里生成的数字和32生成的不一样，差就是这个负数 那怎样才能把这块负数给填进去，抵掉
1/1906
2019-05-15
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
