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请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
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2020-01-07
老师，自然人独资企业交哪些税？个人所得税和企业所得税怎么区分？企业所得税怎么算？
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2021-11-23
老师，小规模纳税人企业所得税是核定征收企业所得税，怎么计算企业所得税？有公式吗？
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2019-10-08
兴华有限责任公司（简称“兴华公司”)为居民企业，兴华公司（非制造业）统一社会信用代码为9127074856493135××，企业从业人员人数为120人，资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式，企业所得税按年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%，公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时，有关经济业务资料如下。
(1)全年产品销售收入6000万元；其他业务收入308万元(其中，材料销售收入240万元，提供运输服务收入68万元)；投资收益48.8万元(其中，国债利息收入4万，金融债券利息收人24万元，直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益为20.8万元)：营业外收入40万元
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2022-11-12
老师，请问能从一份企业所得税已交税得清单中，看得该企业是否是小微企业吗？
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2021-09-10
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录：
1.计提18年汇算清缴企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
2.上缴所得税时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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2019-06-13
2019年12月份工商登记成立公司，今年3月份做的税务登记，企业所得税季报已经申报过了，请问所得税2019年报用汇算清缴么？
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2020-04-24
汇算清缴，需要补提所得税，能适用未来适用法计入当期费用吗，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税？应该怎么做？
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2020-04-13
汇算清缴之前要不要先计提企业所得税，计提分录该怎么写，支付时是不是写借：应交税费---应交所得税662.64 贷：银行存款662.64
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2018-07-04
你好 请问汇算清缴调整的所得税 分录如下：借 应交税费-应交企业所得税 236586.26 贷 所得税费用 236586.26 请问这个怎么结转分录
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2019-06-17
汇算清缴前一定要先做《企业所得税优惠事项备案表》吗？是先做好这个表拿去税局备案才能做汇算清缴吗
1/1257
2017-05-02
比如我年度企业应纳所得税额没到300万，但是到了汇算清缴调整了了超过300万，那还享受小微企业所得税政策不
1/2013
2020-10-16
老师请问企业所得税汇算清缴时税金及附加在哪张附表中填写
1/2711
2019-05-09
老师想问一下企业所得税汇算清缴退税这个会计分录怎么写呢
1/1283
2023-03-12
19年工商年报纳税总额包含18年汇算清缴补缴的企业所得税吗
1/1812
2020-02-13
你好。老师，小规模纳税人没什么业务，那企业所得税汇算清缴表怎么填呢
1/414
2023-03-24
无票支出，是营业成本，如何纳税调增？在企业所得税汇算清缴哪张表调整
1/5917
2019-04-26
老师企业所得税那里面是不是企业清算跟撤资所得都要减去利润分配未分配利润，股权转让费就不能减。
1/1302
2022-08-25
老师，请问汇算清缴时一般纳税人符合符合条件的小型微利企业减免企业所得税怎么计算？谢谢！
1/1586
2020-04-29
老师未进行利润分配的个人独资企业法人需要进行个人所得税汇算清缴吗
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2020-03-26
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