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【多选】一般纳税人购进原材料，用于简易计税方法的计税项目，按照现行增 值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，下列关于增值税会计处理正确的有（）。 A . 借：应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款或应付账款等 B . 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税 额C . 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） D . 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进 项税额转出）
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2022-02-11
工厂倒闭没开增值税发票出口能免税吗
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2016-01-20
有出口业务的贸易公司，增值税税负计算？
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2019-01-14
老师，出口退税申报和增值税申报哪个先
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2024-07-12
出口货物要交税吗，增值税，企业所得税这种
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2019-11-28
免抵税货物，出口退税还要交增值税的钱吗
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2017-05-24
一张关单对应两张出口发票和进项发票，出口发票数量对半开，进项发票数量二八开
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2021-02-02
海关的完税证明需要在系统上勾选认证吗
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2019-01-14
北京某外贸公司2019年8月份购进及出口情况如下：第一次购电风扇500台，单价150元/台；第二次购进电风扇200台，单价148元/台(均已取得增值税专用发票)；将两次外购的电风扇700台报关出口，离岸单价20美元/台，此笔出口已收汇并做销售处理。(美元与人民币比价为1：6.8，退税率为13%)该笔出口业务应退增值税为（ ）元。
应退税=(500×150+200×148)×13%=13598(元)。
问题：这个题的计税依据为什么不是700*20*6.8？
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2020-06-10
家具厂是直接销售给有进出口资格的总公司，总公司出口家具，走出口报关，请问出口家具的公司又该如何计税，免抵退呢？
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2018-11-07
我们企业是一家生产出口型企业，在2月我们确认了12月出口货物的收入，然后就开具了一张400万的免税出口发票，在3月进行出口退税申报的时候，我们发现2月的400万出口发票开错了，撤销了出口退税，并对2月的400万发票在3月进行了红冲，并且开具了正确的出口发票，想请问一下四月在申报三月的增值税的时候，增值税应该如何填列附表一，需要单独填写红冲的出口发票吗？ 有老师回复我说，不需要单独填写 只需要填写差额就是了 那我现在疑问是 我在进行免抵退税的出口退税申报的时候 我填报的出口销售收入是正确的全额收入 还是增值税的差额呢 这样会不会出现与增值税匹配不成功的问题呢。
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2019-03-16
我们公司出口一批货物，领导的意思是让出口的不能退税的把进项票抵扣了，然后出口关单做免税。这样对么，为什么？
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2019-12-09
老师您好，我们是进料加工型的生产企业，去年年末增值税有进项留抵，我把留抵金额结转到了未交增值税的借方，今年上半年发生出口退税，进项留抵税额已退回，请问，未交增值税借方的金额用转出来吗？怎么转出啊？
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2019-04-24
老师您好，出口退税的企业出口时开的是含税按13%开的增值税发票吗
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2021-05-03
2018年3月13日收到东阳杯业有限公司开具的发票27000元。（2月2日货已经报关出口给客户）
摘要：货物入库时：18oz不锈钢保温瓶27000/(1+17%)
借：库存商品----库存出口商品 23076.92
应交税金----应交增值税----进项税额 3923.08
贷：应付账款----东阳杯业有限公司 27000
摘要：结转商品销售成本：
借：主营业务成本 23076.92
贷：库存商品----库存出口商品 23076.92
摘要：进项税额转出
借：主营业务成本 923.08
贷：应交税金----应交增值税----进项税额转出 923.08
老师，这样处理可以吗？
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2018-04-13
我们是一家货代公司，主营进出口空海运，从工厂拉货到港口进行出口，这个都是可以开免税发票吗？我现在有点不太懂怎么划分，有的货代说这是整个流程，全部开免税，有的说要单独分开专票和普票
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2018-06-22
报关单上一条出口信息对应多张出口发票，报关单号的相号该怎么录入呢？
1/3466
2020-09-01
报关单号和出口发票号一一对应吗
2/1336
2021-09-24
报关单上是CIF价，出口发票如何开票
1/5697
2021-09-12
我们是出口企业，发票上的名称要和我们报关单上的一样，这样多出来几个字，怎么办？不去理会吗？
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2018-01-16
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