老师,5月份我计提的6月份的增值税及附加,做的分录是借:税金及附加 贷:应交税费——(附加税等)。但是6月份我交完税做了一笔借:应交税费——(附加税等),贷:银行存款。在6月下旬我收到了税务局的退税,全额退款。我应该怎么做分录?现在我做的是借:银存 贷应交税费和借:税金及附加的负数,贷:应交税费的负数,导致利润表税金及附加不等于附税之和,报不过去,是哪里出现问题了?
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2022-07-13
老师好,请问小企业会计准则,219年的教育费附加和城建税没有做计提分录,要怎么做分录补呢
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2020-07-06
一般纳税人月度销售额不超过10万,季度不超过30万的,免两个教育费附加的账务处理是什么
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2017-07-27
本月计提的附加税要做结转吗 计提的时候是借营业税金及附加贷应交税费-城建税等,结转的时候怎么做
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2016-10-14
金税盘减免部分的金额也要计算营业税金及附加吗 ,还是说应交税费减去减免税之后再计算附加税?
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2017-04-06
报附加税里的增值税,是把当月的应交税费——应交增值税的金额加起来吗?
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2018-08-15
老师,如果收到专票,应付职工薪酬-职工教育经费。这个科目上是含税额还是不含税额
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2023-11-08
老师,我司是小规模,公司转让车辆一部给张三,评估价是15万,税费3000多元是对方承担,发票上增值税是2900元,城建及教育附加100元,但还没收到转让款,请问这个分录怎么做?填报小规模纳税表如何填报,填在哪一行?
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2019-10-08
月末结转增值税的同时计提附加税,分录是不是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 税金及附加 贷:应交税费-未交增值税缴纳的时候借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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2019-01-09
般纳税人 小企业会计准则 以前年度调整损益科目 是没有 直接用未分配利润是吗 城市附加和教育附加负数 是不是借未分配利润贷城市附加
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2023-10-14
老师:请问延安市的城建税是否7%、教育费3%、地方教育费2%?
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2020-02-27
小规模企业税局代开了增票,当场缴纳了增值税和城建税,季度销售额也没有超过起征点,教育费附加需要缴纳么?
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2019-07-15
教育培训机构,小规模纳税人,收到学费时计入收入并在季度时申报增值税缴纳了增值税及附加税,之后学生来退课退费,之前交的税费怎么处理?
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2020-09-14
现在是2022年度,做2022年1月份的账时,计提所缴纳的税金,借营业税金及附加 贷应交税费-附加税,这样可以吗
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2022-04-15
会计继续教育报名一定要交费吗?
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2020-06-08
老师告诉我做下面这个题的分录:长城卷烟厂为增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,生产卷烟的消费税率为10%。本月销售卷烟20000箱,每箱价款10000元,款项收到存入银行。单位生产成本为3000元。本有为生产卷烟购入原材料可抵扣的增值税进项税额为20000000元。假设工厂所在地区适用的城市维护建设税率为7%,教育费附加率为3%。(26分) 要求:①编制销售卷烟的会计分录(4分) ②编制结转销售卷烟成本的会计分录(4分) ③计算结转应交消费税的会计分录(计算2分,分录4分) ④计算本月应交的增值税、
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2017-06-01
职工教育经费不是8吗?这是什么哦?这个答案做得也太不认真了吧!
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2019-08-26
老师第二问怎么做,职工教育经费那个
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2019-06-26
职工培训发生的餐费能入职工教育经费吗
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2018-09-27
职工教育经费比较上调到8%了吗?什么时候的文件
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2019-03-28