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老师，5月份我计提的6月份的增值税及附加，做的分录是借：税金及附加 贷：应交税费——（附加税等）。但是6月份我交完税做了一笔借：应交税费——（附加税等），贷：银行存款。在6月下旬我收到了税务局的退税，全额退款。我应该怎么做分录？现在我做的是借：银存 贷应交税费和借：税金及附加的负数，贷：应交税费的负数，导致利润表税金及附加不等于附税之和，报不过去，是哪里出现问题了？
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2022-07-13
老师好，请问小企业会计准则，219年的教育费附加和城建税没有做计提分录，要怎么做分录补呢
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2020-07-06
一般纳税人月度销售额不超过10万，季度不超过30万的，免两个教育费附加的账务处理是什么
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2017-07-27
本月计提的附加税要做结转吗
计提的时候是借营业税金及附加贷应交税费-城建税等，结转的时候怎么做
1/777
2016-10-14
金税盘减免部分的金额也要计算营业税金及附加吗 ，还是说应交税费减去减免税之后再计算附加税？
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2017-04-06
报附加税里的增值税，是把当月的应交税费——应交增值税的金额加起来吗？
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2018-08-15
老师，如果收到专票，应付职工薪酬-职工教育经费。这个科目上是含税额还是不含税额
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2023-11-08
老师，我司是小规模，公司转让车辆一部给张三，评估价是15万，税费3000多元是对方承担，发票上增值税是2900元，城建及教育附加100元，但还没收到转让款，请问这个分录怎么做？填报小规模纳税表如何填报，填在哪一行？
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2019-10-08
月末结转增值税的同时计提附加税，分录是不是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 税金及附加 贷:应交税费－未交增值税缴纳的时候借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款
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2019-01-09
般纳税人 小企业会计准则 以前年度调整损益科目 是没有 直接用未分配利润是吗 城市附加和教育附加负数 是不是借未分配利润贷城市附加
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2023-10-14
老师：请问延安市的城建税是否7%、教育费3%、地方教育费2%？
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2020-02-27
小规模企业税局代开了增票，当场缴纳了增值税和城建税，季度销售额也没有超过起征点，教育费附加需要缴纳么？
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2019-07-15
教育培训机构，小规模纳税人，收到学费时计入收入并在季度时申报增值税缴纳了增值税及附加税，之后学生来退课退费，之前交的税费怎么处理？
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2020-09-14
现在是2022年度，做2022年1月份的账时，计提所缴纳的税金，借营业税金及附加 贷应交税费-附加税，这样可以吗
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2022-04-15
会计继续教育报名一定要交费吗？
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2020-06-08
老师告诉我做下面这个题的分录：长城卷烟厂为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%，生产卷烟的消费税率为10%。本月销售卷烟20000箱，每箱价款10000元，款项收到存入银行。单位生产成本为3000元。本有为生产卷烟购入原材料可抵扣的增值税进项税额为20000000元。假设工厂所在地区适用的城市维护建设税率为7%，教育费附加率为3%。（26分）
要求：①编制销售卷烟的会计分录（4分）
②编制结转销售卷烟成本的会计分录（4分）
③计算结转应交消费税的会计分录（计算2分，分录4分）
④计算本月应交的增值税、
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2017-06-01
职工教育经费不是8吗？这是什么哦？这个答案做得也太不认真了吧！
1/231
2019-08-26
老师第二问怎么做，职工教育经费那个
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2019-06-26
职工培训发生的餐费能入职工教育经费吗
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2018-09-27
职工教育经费比较上调到8%了吗？什么时候的文件
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2019-03-28
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