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汇算清缴，职工薪酬纳税调整明细表帐载金额填的是薪酬的贷方计提数，税收金额填的是借方实际发放数吗？
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2018-03-20
请问老师，19年暂估成本1100元，发票在2020年1月份收到金额为500，1:会计分录用以前年度损益调整科目进行调整？2:应冲回成本600元对吗？3：2019年汇算表已经提交过了，是不是需要更正报表？如果调增该暂估成本数字应该填写在“纳税调整项目明细表”（A105000）中的二.扣除类调整项目下面的第几个里面？
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2020-05-18
老师好，上一年度前任会计按工资总额计提了福利费17万，而实际支付12000元，那么多计提的福利费在汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表账载金额、实际发生额、税收金额分别怎么填写？需要纳税调增吗？
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2021-05-21
老师，我们公司有交社保，那A105050 职工薪酬纳税调整明细表 第八行的五、各类基本社会保障性缴款，那里需要填吗？如果需要填，按管理费用/销售费用等-社保费 的全年借方金额填写吗？
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2016-05-25
2016年年报期间费用中的管理费用第一行职工薪酬和销售费用第一行是计提的工资等，而职工薪酬纳税调整明细表的合计金额比期间费用的工资少
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2017-04-17
想知道汇算清缴“职工薪酬纳税调整明细表”怎么填写。如图所示，我第8行、第9行好像填的不对。五险一金只是填公司交的部分吧。个人交的部分不在这填吧，那员工个人交的部分填在哪呢？
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2018-01-11
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额、实际发生额、税收金额怎么填写？
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2019-03-25
汇算清缴中的职工薪酬纳税调整明细表 五、各类基本社会保障性缴款 要填账载金额，我应怎么填 ，是填公司交的那部份吗？还有当时我没有计提，是按实际发生计入当期费用的社保中的，
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2017-05-16
请问汇算清缴中职工薪酬纳税调整明细表实际发生额怎么填写
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2018-04-12
我是小微企业，职工薪酬纳税调整明细表中工资薪金支出是全年的工资总额吗？
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2019-05-17
汇算清缴里面的表格 期间费用表格里的职工工资跟职工薪酬纳税调整明细表里的工资薪金支出有什么不一样吗
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2017-05-10
我看王雁鸣老师说，在填写汇算清缴，职工薪酬纳税调整明细表的各类基本社会保障性缴款，是公司+个人的社保部分，请问是公司部分还是公司加个人部分？
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2019-09-30
养老保险，工会经费，福利费没计提，直接进入管理费用，所得税会算职工薪酬纳税调整明细表怎么填
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2016-04-14
想咨询一下汇算清缴A105050职工薪酬纳税调整明细表中账载金额栏应填借方发生额还是贷方发生额？
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2017-05-16
学员:、如果是调整增加以前年度费用分录是，
借:以前年度损益调整一某某费用，
贷:库存现金等科目。
借:利润分配一未分配利润，
贷:以前年度损益调整一某某费用。
2、如果是调整减少以前年度费用分录是，
借:库存现金等科目，
贷:以前年度损益调整一某某费用。
借:以前年度损益调整一某某费用，
贷:利润分配一未分配利润。 这个某某费用指的是什么呢？
老师:某某费用是指需要调整的具体费用项目名称，如“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”等。在进行以前年度损益调整时，应根据实际调整的费用内容来具体填写这部分的科目名称。例如，如果发现以前年度多计了某项管理费用，则“某某费用”在此处应该指的是“管理费用”。
1. 调整增加以前年度费用：
```
借:以前年度损益调整—管理费用
贷:库存现金/银行存款（或其他相关科目）
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整—管理费用
```
2. 调整减少以前年度费用：
```
借:库存
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2024-01-11
纳税调整进项税额转出的分录怎么做？要完整的，谢谢
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2019-10-08
02.被税局检查需要补交的所得税处理(1)调整应交所得税借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交所得税(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整老师,不是说补交的税的以前年度损益调整不要结转，只能显示报表期初有差异么
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2017-02-07
我资产负债表和利润表的勾稽关系对不上,差了以前年度损益调整金额,听说要调整资产负债表的期初数,具体怎么调整?只调整未分配利润的期初数吗?可是现在资产负债表自身的勾稽关系是对的,如果只调整未分配利润期初数那表的左边和右边的期初数就不相等了呀
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2018-06-26
自产应税产品捐赠给受灾区，成本价为90000元，同类产品不含税市场价为100000元，会计处理是：借：营业外支出90000 贷：库存商品90000
为什么纳税检查调整只调整为:借：以前年度损益调整 13000 贷：应交税费_增值税纳税调整13000 为什么不调整应该增加的主营业务收入100000元，这难道不是影响以前年度损益的吗
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2021-12-10
老师，我2015年工资少计提了，要在汇算清缴中的职工薪酬纳税调整明细表中作调整，由此产生的企业养老也要补申报，那么企业养老这数据是在期间费用明细中的管理费用这栏调整呢？还是在纳税调整项目明细表中调整？同时年度资产负债表和利润表中相应的数据是否要加上？
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2016-05-21
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