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甲地板厂(以下简称“甲厂”)生产实木地板，2015年8月发生下列业务：
1.外购一批实木素板并支付运费，取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额8.5万元，取得运输 业增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.11万元。
2.甲厂将外购素板40%加工成A型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、 税额6.8万元。
3.受乙地板厂(以下简称“乙厂”)委托加工一批A型实木地板，双方约定由甲厂提供素板，乙厂支付加工费。 甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工，当月将加工完毕的实木地板交付乙厂，开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30.6万元、加工费5万元，甲厂未代收代缴消费税。
(其他相关资料：实木地板消费税税率为5%)
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)应缴纳的消费税税额。
判断业务(3)是否为消费税法规定的委托加工业务并说明理由。
指出业务(3)的消费税纳税义务人，计税依据确定方法及数额。
计算业务(3)应缴纳的消费税税额。
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2019-07-01
如果进项只有3万元，销项发票有10万元，问我应该如何解决。我回答的是在进项固定的前提下，应该根据税负来算出应该开出多少销项发票，不能盲目开发票。其实我知道还有买发票这个办法，可是我没有回答这个，因为我觉得这个税务风险大，我不想给出这样一个答案。老师，针对这个问题，应该有几种解决办法呢?麻烦老师给予解答，好吗?
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2017-10-27
请问有没有哪位知道，新版的电子税务局里面的免退税申报，申报之后企业申请撤回了，税务局也受理通过了，但是没有办法重新录入数据，数据都在“已使用数据”里面。以前的电子税务局是可以自己再操作一次撤销数据的，新版的里面找不到撤销的地方，要怎么操作啊？
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2024-03-04
股东给我公司注资100万，借银行存款，贷实收资本，我需要给股东什么单据？开发票？
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2020-02-29
老师您好，我想问一下，在实操练习的时候，题目会给出这个结转的数据，那如果在实际工作中，这些数据从哪里来呢？
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2019-09-28
装修公司要开实木门套和实木线条材料的票，税务局代开专票，开哪个分类编码呢
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2019-08-07
分公司，总公司可以分别独立核算，分别报税，依据哪条税法或法律呀？
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2019-07-10
企业正常的购销关系，由于应收账款取得的电子商业承兑汇票，贴现时支出的贴现息没有发票，同时没有这笔贴现息的任何单据，我们只能凭应收票据与贴现实际收到的银行存款倒挤差额计入财务费用。请问：1、贴现息倒挤计入财务费用对吗？2、没有发票计入贴现息的财务费用可以在企业所得税前列支吗？
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2019-03-13
老师，假设餐费报销100，发票有120 ，咋做账啊
就是一般的工作餐，别人多给了点发票
可以不计入营业外收支，实际根据实际报销金额入账吗
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2023-04-25
老师 公司法人跟股权变更 营业执照出来了 税务变更涉及到哪些内容啊 税务变更委托代理公司有风险吗
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2019-05-13
请问老师，我公司税务ukey开票，怎样实现批量开票，有什么途径可以实现批量开具增值税发票
1/2555
2022-11-10
证券法在实际生活中的作用大吗
1/287
2022-03-24
新办企业法人怎么进行实名认证
1/4382
2018-07-19
用友t3无法实现建立下一年账套
3/1921
2020-01-02
老师，欠法人钱能不能转实收资本
1/845
2024-01-09
没合同开票，税务局怀疑虚开，都是真实的业务，开票一定要有合同吗
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2018-04-19
我司保税区，18年购买以前货物1000美金，厂商（国内法人厂商）开具1000美金增值税发票，但是后因其他原因，与厂商协商，扣款200美金，我司开具debit note，厂商同意后回签，我司财务根据发票和debit，实际付款800美金，但是现在厂商财务讲，她的帐平不了，发票上是1000美金，希望我们退回发票，她在重新开立新发票。厂商只有这种办法了吗？有没有其他解决办法？我司因为体制问题，不可能退回发票了，18年的帐已经全部锁死了，而且我司帐也平了呀，不明白厂商为什么平不了。
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2019-02-28
法人可以去税务局代开吗？给公司开票
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2022-04-12
没有发生业务帮别人开发票为不为法
1/977
2015-12-27
老师：代开劳务费发票有哪些好的办法？
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2020-07-17
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