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建筑公司，一般纳税人，承接异地项目（甲供材，简易计税），合同总额200万，完工后收到工程款200万，分包发票100万，税额35万），那这个项目总共要缴增值税：预缴时：（200-100）/1.03*0.03=2.91，申报时：200/1.03*0.03-2.91=2.91； 2.91+2.91=5.82，5.82是这个项目所有交的增值税，简易计税项目这样算对吗？

员工出差，发放出差补助好还是实报实销好，在我们公司总是发生争议，因为根据办事是难易，以及路程的远近，城市的不同，总是有占便宜或者吃亏的现象，应如何制定差旅报销制度，才能更合理

营改增后建筑业老项目使用简易征收3%的，可以扣除分包款后计入应税所得。分包款的税率有规定吗？分包款的税率是11%或者3%是否都可以扣除呢？

多选 2.以下有关纳税人增值税会计处理检查调整专门账户表述正确的有（　）。 A.增值税纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后，凡涉及到增值税涉税账务调整的，应设立“应交税费——增值税检查调整”专门账户 B.凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记“应交税费——增值税检查调整”科目 C.凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记“应交税费——增值税检查调整”科目 D.全部调账事项入账后，应结出“应交税费——增值税检查调整”账户的余额，并对余额进行处理，处理之后，“应交税费——增值税检查调整”账户无余额

请问物业公司给工作人员购买的统一工作服用于接待客户可以抵扣进项税吗？要计入低值易耗品吗？

上交董事会经费应该是记其他应付款—董事会经费还是管理费用—董事会经费

去外地预交了税款，外地税局给打印了涉税事项反馈表，这样自己就不用在网上缴销了吧

网上交税,9号了怎么没有交款项目呢

老师，我们进项快15个点了，能直接交销项不要进项不直接交税13个点？

老师我问下如果我们公司进项多过销项是不是可以不用交税呢

出售设备，1、现在还有应交税费--应交增值税--简易计税科目吗？2、这个科目在什么情况下使用？3、增值税申报表里附表一填入哪项？

资料：某企业有关债券投资业务资料如下：2018年1月1日，以银行存款10,200,000元购入B公司2018年1月1日发行的3年期公司债券，另外支付交易费用50,000元。该债券的面值为 10,000,000元，票面利率为4%，每年年末计息，到期一次还本付息，该债券的实际利率为3%。公司将其划分为债权投资核算。(“债权投资”需设置明细科目核算，不考虑交易费用的进项税，金额保留整数位) (1)2018年1月1日，根据业务资料，编制取得债权投资的会计分录。(15分) (2)2018年12月31日，计算应计利息、投资收益及利息调整金额。(9分) (3)2018年12月31日，根据业务资料，编制计息的会计分录。(15分) (4)2019年12月31日，计算应计利息、投资收益及利息调整金额。(9分) (5)2019年12月31日，根据业务资料，编制计息的会计分录。(15分) (6)2020年12月31日，计算应计利息、投资收益及利息调整金额。(9分) (7)2020年12月31日，根据业务资料，编制计息的会计分录。(15分) (8)2020年12月31日，根据业务资料，编制到期收回本息的会计分录

老师，买入交易性金融资产时要缴增值税(进项税)，可以抵扣，是在哪些地方抵扣呢，如果公司本身就是券商呢？为什么没有在处置时抵扣呢，赚了，赔了都要缴增值税，不赚不赔反而处置时不缴，感觉怪怪呢！搞不懂啊！

6.甲有限公司2×17年、2×18年发生的有关交易或事项如下: (1)2×17年3月1日,甲公司与乙公司签订一项销售合同。合同约定,甲公司应分别于2×18年11月30日和2×19年10月31日向乙公司销售A产品和B产品。合同约定的对价包括2000万元的固定对价和估计金额为100万元的可变对价。假定该可变对价计入交易价格,满足将有关交易金额计入交易价格的限制条件。 (2)2×18年11月30日,甲公司按期向乙公司交付A产品。 (3)2×18年12月1日,甲公司和乙公司经协商一致,对合同范围、合同价款等进行了变更,协议约定甲公司需于2×19年6月30日额外向乙公司销售C产品,合同价款上加200万元,该增加的价款不反映C产品的单独售价 (4)2×18年12月31日,甲公司预计有权收取的可变对价金额由100万元变更为150 万元 5)2×19年10月31日,甲公司按期向乙公司交付B产品

老师，请问股权转让交印花税是股权交易的自然人双方交还是公司交呢

股权转让怎么确定转让金额，才能不交税或者少交税

公司购买的房，什么情况下不交房产税？或者从租交税？

B公司为增值税一般纳税人，2019年发生的有关交易性金融资产业务如下：（1）1月3日，向证券公司存出投资款2000万元。同日，委托证券公司购入乙上市公司股票50万股，支付价款500万元(其中包含已宣告未发放现金股利5万元)，另支付相关交易费用1.25万元，支付增值税0.075万元，甲公司将该股票投资确认交易性金融资产。（2）3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户。3月31日，持有的乙上市公司股票公允价值为480万。要求：编制B公司上述业务的会计分录。

乙公司为增值税一般纳税人，2x19年至2X20年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)2X19年1月1日，从上海证券交易所购入某公司债券，该笔债券于2X18年7月1日发行，面值为1000万元。乙公司将该债券划分为交易性金融资产，共支付价款1000万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)，另支付交易费用5万元。 (2)2X19年1月15日，收到该债券2X18年的利息25 万元。2x19年6月30日，该债券的公允价值为970万元。 (3)2X19年12月31日，该债券的公允价值为1010 万元;确认该笔债券2x19年度的利息收入50万元。 (4)2x20年1月15日，收到该债券2019年的利息。 2x20年3月31日，乙公司将该债券以1020万元价格售出，款项已收到。要求:编制下列时点的分录，不考虑有关税费，答案中的金额单位用万元表示 (1)2X19年1月1日，购入交易性金融资产 (2)2X19年1月15日，收到价款中包含的利息(3)2X19年6月30日，期末计量(4)2X19年12月31日，期末计量；(5)2x19年12月31日，计提本年利息

交易性金融资产的取得： 2018年4月1日,福喜公司(一般纳税人)购入有福上市公司股票10万股,每股11元,含已宣告但尚未发放的现金股利1元/股,另支付交易费用2万元,增值税税额为0.12万元,划分为交易性金融资产。要求：编写会计分录。淡淡的大山于 2022-03-31 08:50 发布

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