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某上市公司按季预交企业所得税（税率25%)。年度利润表中利润总额为3000万元。公司当年发生诉讼，预计赔偿对方100万元，并记入"营业外支出"和"预计负债"；次年3月15日法院判决，该官司需赔偿对方300万元，假定该事项可以在所得税前列支，无其他纳税调整事项。当年四个季度预缴企业所得税共计653.5万元。公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，次年4月30日对外公告财务报告，
要求：1．计算年度应纳税所得额。
2．计算年度应交企业所得税。
3．计算应补缴企业所得税
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2023-10-18
上月没计提 本月缴增值税 企业所得及地方税以及医社保会计账务怎么处理呀。银行划缴
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2017-03-08
小微企业减免企业所得税怎么填写
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2021-04-16
符合条件的软件企业减免企业所得税，是什么条件
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2020-04-28
请问符合条件的小型企业减免企业所得税怎么填
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2020-04-16
我们是稻谷加工企业，请问题是不是免企业所得税呢？
1/1064
2019-04-16
小微企业查账征收的企业所得税税率是多少，怎么计算
1/6545
2019-04-10
有关企业所得税如果是政策补贴，是否需计收入？要缴所得税
1/440
2019-01-04
企业所得税计算应纳税所得额时，为什么增值税在税前不能扣除
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2021-09-19
之前那个会计企业所得税都没有缴纳 到一月份申报最后季度企业所得税的时候 我是只需要核算当前季度的企业所得税还是一整年的？
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2017-12-18
企业涉及异地工程，到外地预缴税款，还交了0.4%的企事业承包承租经营所得--个人所得税，这个会计怎么处理记账啊，这个个人所得税是企业交的
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2018-05-21
某公司执行企业会计准则，企业所得税税率为25%, 能够持续经营。 如果发生亏损，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额来利用该可抵扣的亏损。 假定在相关业务中不存在永久性差异, 此前没有产生过暂时性差异(时间性差异)。各年相关资料如下:
1、第1年应税亏损80万元，没有产生其他暂时性差异;
2、第2年预计实现利润总额40万元，本年没有产生除上年度结转亏损之外的其他暂时性差异；
3、第3年预计实现的利润总额6万元，计提30万元的坏账准备；
4、第4年预计实现的利润总额为70万元，转回第3年已计提的坏账准备10万元。
请根据以上资料, 编制会计分录。
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2022-12-15
请问 ，这道题，形成递延所得税负债，对吗？
甲企业成立于2019年,主要从事 A 产品的生产和销售,适用的所得税税率为25%。3月10日购入价值200万元的设备,当日投入使用,预计使用年限5年,无残值,企业采用年限平均法计提折旧,税法与会计折旧方法相同,税法规定的折旧年限为10年。
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2021-06-11
老师这个分录我没看懂，递延所得税资产我会计算，下边所得税费用和企业所得税怎么计算？
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2022-03-01
老师好，请问商务批发企业，企业所得税税负率按制在多少合适？我司符合小型微利政策（减按25%请入应纳税所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税），那是按未享受小型微利政策25%还是按享受小型微利政策0.05%企业所得税税率计算企业所得税税负？如果按小型微利政策实际缴纳的企业所得税，税负率会很低
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2021-10-13
请问老师，享受小微企业所得税优惠条件是什么？所得税是25%还是30%？
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2016-10-20
老师这次在申报第二季度企业所得税中，有一项是L15行是否延缓缴纳企业所得税，如果选的是否，但要填写不延缓征税说明，怎样写比较合适？
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2020-07-14
小微企业所得税申报有什么不同
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2019-04-18
老师 高新企业可以享受小微企业所得税优惠吗？可以不按15%交所得税吗？还是选择按照小微企业2.5%？
5/405
2022-03-18
老师，小微企业所得税优惠含100万、300万吗？
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2021-08-23
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