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对集团层面的报表合并，下属A公司卖W1产品给B公司30元，成本为21元；B公司交W1产品做为原材料加工之后，生产出Y1产品，将Y1产品卖给客户C，45元，成本为35元。请问这个集团层面的合并报表怎么做？应该合并多少？
2/899
2019-02-24
请小何老师解答
就是税法上当期不认公允不认减值不认坏账，是由于什么产生的递延所得就对应什么科目，损益类对应所得税费用，公允计入其他综合收益的递延对应其他综合收益，非同控免税合并对应递延对应商誉，长股投其他权益工具变动对应资本公积。
损益类对应所得税费用
那么递延所得税负债 对应什么 不也是所得税费用么 那么这个负债是不是影响所得税费用？
还是说先算出所得税费用+递延=应交税费
你就顺着你的逻辑往下说吧
1/876
2020-07-14
做2018年母子公司的合并报表，是不是只要合并12月份的资产负债表和利润表，将长期股权投资和实收资本、内部往来相互抵消就行
1/1877
2019-02-18
老师 如果是分公司和总公司合并申报企业所得税或者合并核算的话，那么分公司就不能享受增值税每个月15万的免税收入的对吧？
2/1095
2021-11-13
为什么在图中非同一控制下吸收合并，股本的溢价要扣除手续费？好像在非同一控制下的控股合并的股本溢价就不用扣除手续费？
1/2222
2018-06-02
分公司，总公司日常单独记账两套账 报税，现在要合并成一套账 因为其中一个要注销 ，内部往来款有 代收代付的 合并该怎么做分录
1/1268
2022-03-10
老师好：特殊性税务处理的条件吸收合并 按存续企业合并前一年的应纳税所得额（亏损计为零）计算，这句话什么意思，有简单的例子吗？
3/551
2024-02-27
同一控制下吸收合并用缴纳企业所得税吗？
例如A和B公司股东都是相同的，A把B合并了，因为涉及到增资，用缴纳企业所得税吗。
2/3783
2022-02-23
1、工商年报里社保板块，生育险现在并入医疗不单独显示缴费金额，那工商年报填数时是不是生育填0，金额都归并到医疗保险上/2、缴费人数怎么算
3/1861
2022-02-08
1月的给员工发的过节费，这个月申报个税需要并入工资么？个税已经申报，未合并过节费怎么办？社保也已经缴纳，未合并过节费之前的金额缴纳的，过节费对社保有什么影响呢？
1/943
2021-03-02
我们卖车的一台车跟合作商一起操作一起分成，成本合作商给我如何记账呢？
1/955
2017-11-20
老师：少数股东权益在合并资产负债表中是所有者权益合计数的其中数吗？
1/2136
2019-09-26
请问老师，有两处或两处以上的收入需要合并申报个人所得税，但我两处收入加起来没有达到12万需要按年去税务局合并申报吗？
1/1263
2018-11-05
老师，非同控合并，合并对价为发行权益性工具，发行的佣金手续费不是冲减资本公积吗？怎么题目又说计入权益工具的初始投资成本？
1/2502
2020-03-27
之前国税和地税没有合并的时候凭证是分开录的， 现在国税和地税合并在一起以后，凭证是否要录一起？录一起会计分录要怎么写
1/891
2019-05-07
意思是这个年终奖要在12月份的时候和工资合并一起缴纳个税吗？我可以把60%作为年终奖，剩下的40%和7月份工资合并一起发放吗？
1/812
2018-01-09
请问，个税申报，我将年底发的奖金全部并入综合所得计税，这样做违法吗，如果奖金单独计税的话退的税少，并入综合所得退的税多。
1/466
2023-03-28
就是当有两张同类型的专票，其中一张可抵扣，另一张不可抵扣，那能不能合并记账啊？或者说一张专票一张普票，能不能合并记账呢
1/1085
2018-09-12
上市公司向一家海外公司出售全资子公司30%的股权，所得收益为何不计入合并报表的投资收益？而是减少了合并报表的长期借款。
1/658
2019-08-28
老师，那个分开的分录上主营业务成本是售价，合并的分录上主营业务成本是实际的价格，也就是分开和合并的分录登记的不一样了？！
1/986
2020-05-30
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