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某白酒生产企业为一般纳税人，2019年6月发生如下业务：1）从农户收购粮食100吨，开具农产品购买发票，注明的买价合计为30万元，发生的运费支出为3万元、装卸费支出1万元，并取得相关专用发票（该批粮食按10%增值税计算）（2）因保管不善，购进的粮食霉烂变质了10吨。（3）购买水电等发生支出5万元，但尚未取得增值税专用发票。（4）提供20万元的原材料委托另一企业加工药酒2吨，收回时支付辅料费5万元、加工费2万元，并取得增值税专用发票，发票上注明增值税金额0.91万元，受托加工企业已代收代缴消费税。
（5）将委托加工收回药酒的20%赠送给有长期业务往来的客户，同类药酒的售价为100元/500克（不含增值税）。
（6）向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得价款为185.6万元（含增值税），另收取包装物押金8万元。（其他相关资料：白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克；药酒的消费税税率为10%；该白酒企业期初无增值税留抵税额；所取得的增值税取得的增值税进项税额扣除凭证均在当月进行认证并通过）
通过（1）计算该白酒生产企业6月增值税销项税额。2）计算该白酒生产企业
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2020-05-30
需要加工才能对外销售的在产品为什么不考虑已经发生的生产成本，而是在产品的可变现净值=预计销售价格-税、费-加工成本呢？
老师能解释一下为什么不考虑以往已经有的生产成本呢？
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2021-04-17
4.某电器厂为增值税一般纳税人，2021年2月发生下列经济业务：(1)当月销售产品，取得不含税销售额1 000 000元；(2)为改善职工生活条件发放自产油烟机一批，同类油烟机不含增值02 税销售价格为200000元；(3)当月购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明金额500000元、
税额65000元，原材料已验收入库；(4)当月购进计算机一批用作固定资产，取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。计算该电器厂当月销项税额、进项税额和应缴纳增值税税额。
3. 某个体工商户系按月纳税的小规模纳税人，主营汽车修理修配劳务，2020年5月修车取得营业收入161 600元，本月购入修车配件，取得增值税专用发票注明金额3000元、税额390元。已知增值税征收率为1%。计算该个体工商户当月应缴纳增值税税额。
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2023-09-12
我们公司生产汽配，现想租机器给另一个公司开专票，要交什么税呢，增值税和所得税吗，做其他业务收入？
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2016-05-15
借有固定资产，应交税费-应交增值税(进项税额) 贷有银行存款，预付账款这可能是发生了什么经济业务
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2022-06-07
老师您好，小微企业小规模纳税人，季度收入在30万以下，没有产生增值税，还需要交城市维护建设税么？
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2019-11-09
资产增加并生成记账凭证01月10日，财务部购买打印机一台，以工行存款支付。价值9000元，增值税1530元，净残值率5%，预计使用年限8年。（固定资产名称：打印机；资产类别：电子类）填了几次单都不对，怎么填呀
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2020-06-08
文老师好！生产型企业筹建期间发生的店里工程款及电力工程设计费，计入固定资产比较好还是长期待摊费用比较好？
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2019-11-29
1. A有限责任公司系增值税一般纳税人，适用增值税税率为13％，按月缴纳增值税，原材料成本的核算采用实际成本法。该公司2020年3月份发生业务如下：
（1）1日，外购生产用甲材料，取得的增值税专用发票上注明发票上列明的数量为400千克，单价为每千克60元，增值税进项税额为3120元；发生运输费用，取得货物运输业增值税专用发票，运费1 000元，增值税额为90元。已开出银行承兑汇票支付上述所有款项，上述增值税专用发票均尚未进行认证，材料已验收入库。
（2）3日，上述增值税专用发票均对比认证并获得通过。
（3）5日，以现金从农业生产者手中购买自产胡萝卜1 000千克作为原材料，单价20元，农产品收购发票上注明价款20 000元。
（4）6日，收到M公司捐赠一批乙材料，取得的增值税专用发票注明价款为250 000元，增值税额为32 500元，材料已经验收入库。该发票已经过认证。
（5）8日，以外购的一批甲材料用于职工福利，已知该批材料的实际成本为9 000元，且其进项税额已经进行了认证抵扣。
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2020-06-02
纳税人购进农产品既取得了增值税专用发票又将其生产13%税率的货物，请问他的进项税额是按发票上的抵扣还是按10%去计算
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2022-03-19
请徐阿富老师回答！我公司上月要做130万的销量，请老师从成本率和税负角度帮分析一下成本和费用大概要取得多少票，生产型企业，原材料是跟农民收购中草药材，现在有期间费用17万，上月购进固定资产120万
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2019-11-10
老师讲可变现净值时，售价减去销售成本和税费但是没有减去生产成本，为什么
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2023-02-16
老师，我们是小规模公司，出租本公司的房屋给别公司生产经营用，需要交纳什么税，税率分别是多少？1.增值税5% 2、应纳城建税=应纳增值税*7% 3、应纳教育费附加=应纳增值税*3% 4、应纳地方教育附加费=应纳增值税*2% 5、应纳印花税=租赁合同记载金额*0.1% ，6、房产税12%，这样是对的吗？还有别的税吗？
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2020-06-01
接受w公司委托，生产雪茄烟30000只，合同规定，W公司提供价值32000元的烟叶，加工费28000元（不含增值税），烟丝已在二月生产完成并交W公司，加工费已收讫。如何做会计分录
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2019-04-15
1、(20分) 家佳有限公司是个生产 食品的增值税一般纳税人， 2019年6月 发生如下业务:
(1)购进食品原材料-批， 取得的增值税专用发票上注明的金额为500 00元，增值税税额为65000元。
(2)向农民收购玉米用于生产糕点，开具的农产品收购凭证上注明的价款为40 00元。
(3)向运输公司(-般纳税人)支付运费,以价税合计3270元，取得增值税专用发票。
(4)销售一批食品给华强超市，取得不含税销售收入800 000元，同时收取包装物押金50 000元并单独记账核算，另收取优质费5000元。
(5)将自产的食品作为福利发给职工，该产品市场售价为500 000元(不含税)，生产成本为350 000元。
(6) 研发一种新产品，为了进行市场推广和宣传，无偿赠送200份给消费者品尝，该食品无同类产品市场价，生产成本为600元/份，成本利润率为10%。
(7) 支付水电费取得增值税专用发票， 注明的增值税税额为10 400元。
(8) 上月向农民购进的小麦发生非正常的损失， 其账面成本90 000元， 上月已按10%的扣除率抵扣了进项税额。(9) 5月份有未抵扣进项税额32000元
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2020-06-30
老师 粕类产品免征增值税吗？
棉粕
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2016-12-09
本季度申报本季度申报10万，那么需要缴纳增值税，那么地税是不是也应该根据增值税的不含税收入来交城建税，教育附加和其他税？那么这个印花税是指本月所产生的不含税来纳税，就不用根据增值税来缴税了？
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2017-12-11
老师请教一下，物业公司固定资产无偿转让，无任何费用产生，固定资产是监控，固定资产还在折旧中，视同销售么，缴纳增值税么
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2021-04-01
问[计算分析题1]甲公司2019年6月20日购入一台不需要安装的生产设备，增值税专用发票注明的设备价款为400万元，增值税税额为52万元，，另发生运输费12万元，该设备于当日投入使用，预计使用年限10年，预计净残值20万元。该项固定资产采用年限平均法计提折旧。不考虑运输费用的增值税 要求: (1)计算该设备各年的年折旧率。 (2) 计算甲公司该项生产设备应计提的折旧额。（3）计算该设备各年的年折旧额
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2020-07-09
《练习》
甲公司一般纳税企业,发生下列经济业务
1、10月8日,购进原材料一批价款30000元,增值税率13%,款项开出并承兑商业汇票,材
料入库。
2、10月9日,购入不需要安装设备一台,价款80000元,增值税率13%,款以存款支付。
3.10月12日以银行存款购进农产品一批价款50000元,增值税扣除率9%,
4、10月15日,销售产品一批,价款900000元,增值税率13%,商品已发出,货款尚未收到
5、10月16日,用自产产品发放职工福利,该产品成本18000元,计税价格20000元,增值税
率13%
·6、10月16日,用原材料发放职工福利,该材料成本40000元,增值税率13%
7.当月缴纳当月增值税10000元
8月末结转增值税
E:
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2022-04-28
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