;)
老师，2023年购买的固定资产，可有享受允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除的政策？
5/495
2024-03-21
小规模纳税购买防伪税控盘，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。抵扣的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。是这样做分录吗？那应交税费-应交增值税，借方不是一直有余额
1/1016
2018-05-21
小规模纳锐人在购进商品时 写会计分录时是价税合计金额计入成本 意思是就不用写应交税费——应交增值税 而一般纳锐人需要单独列出进项税额 是吗？
4/644
2021-10-27
某酒厂为增值税一纳税人，某月销售白酒50吨，售价40000元每吨（不好增值税）要求1.计算本月应纳消费税额2.写出申报应纳消费税的会计分录
1/1082
2021-04-20
老师好！我想问一个问题，假如小微企业2019年第三季度应纳税所得额是60万元，前两个季度无业务收支，按最新税法规定，实际应交企业所得税3万元，为什么季度申报表显示要按25的税率预交15万元，假如四季度又亏损了20万元，该怎么办？
1/1562
2019-10-18
老师2018年汇算清缴，调增了60多万的应纳税所得额，调增前2018年亏损60多万元，汇算清缴后，应交企业所得税262.2元，已经缴纳了税款，可是财务应该怎样做账务处理，包括已经缴纳的税金，和发生变化的报表数据，是通过2019年做会计凭证调整，还是调整财务报表，调整报表是调整哪个年度的，怎样调整，和已经给税局报送的2018年度年报发生冲突吗 请老师指教
1/1084
2019-04-20
某运输企业2020年资产总额500万元，从业人员15人,年度营业收人为100万元，各项成本支出为108万元，全年发生亏损8万元。经主管税务机关核查,该企业收入项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10%。
要求：请计算该企业年度应纳所得税额。（注意小微企业税收优惠）
1/466
2021-11-25
第一季度盈利1万，已交2500所得税，第二季度亏损0.5万，应该按1-6月的累计利润来算应纳所得税额为1250，请问老师第一季度末的时候已做会计分录 借：所得税费用2500 贷：应交税费-应交所得税2500，借：应交税费-应交所得税2500 贷：银行存款2500。那么第二季度末会计上还要做计提的分录吗？该怎么做是用红字冲减掉多缴的1250吗？
1/883
2018-07-31
首次购买税控设备抵减，允许在增值税应纳税额中全额抵减不就是相当于进项抵减应缴纳的税吗？为什么有说税控设备产生的费用不是完全作为进项税抵减呢？
1/897
2019-11-23
一次性抵扣时和第二年调增应纳税所得额时，应分别采用什么企业所得税税率
3/966
2020-01-06
老师，您好。我想咨询个问题。就是4月份新出的政策，服务业加计10%进项税抵减应纳税额。我想咨询一下这个分录怎么做?比如这个月销项税额是100 进项税额是50 加计抵减的进项税额=50*10%=5 那我做结转增值税的时候怎么结转？计提附加税，是按照100-50-5=45的增值税计提是吗？
2/238
2019-05-24
老师，比如说我这个月销项税额小于进项税额，那么我在月底申报增值税时，本月应纳税额是，填写负数吗？然后，这个月，它会自动可以留底下个月在抵扣吗？
1/1304
2020-02-18
一般纳税人，有留抵税额，增值税填报不用交税，附加税应该怎么填？
3/961
2021-07-14
判断题 第15行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”项目填报纳税人根据相关税收政策规定的，从事国家非限制和禁止行业的企业，并符合应纳税所得额、从业人数、资产总额条件的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按15%的税率缴纳企业所得税。（ ）
1/1224
2019-12-02
所得税汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表上的账载金额填应付职工薪酬的贷方累计金额，实际发生额填应付职工薪酬的借方，税收金额列，应该填什么
4/2038
2020-04-17
对于小规模纳税人的年应纳税所得额没有超过100万元的部分，是可以享受减按25%计入应纳税所得额，同时企业所得税按照20%税率缴纳，综合计算下来企业所得税的税负是2.5%。这句话怎么理解？能不能举个例子
1/350
2022-04-12
老师，上月税控盘统计出的销项税额和电子税务局报税时缴纳的销项税额有0.08的差额，应该怎样做分录？
1/1513
2019-11-25
一般纳税开普通销售发票。 税率也应该按16%计算缴纳。可是老板开了一张价税合计3万元的普票。金额为28843.33元发票上的数据却是1156.67元。报税的时候应该是按16%计算缴纳，还是按普通发票上的税额缴纳？
4/304
2019-02-22
转出未交增值税借方有余额对吗？上月计提，次月缴纳，计提借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，次月缴纳后借应交税费-未交增值税，贷银行存款，这样未交增值税借方就有余额了，一直这样挂着吗？借方有余额对吗？
1/675
2020-04-09
小规模纳税人在做外账时要添加税额吗，如应交税费什么的
1/625
2015-11-01
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
