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本月我们预交增值税转到了未交增值税借方，导致未交增值税借方增加很多，（之前没有把预交增值税转未交导致累计很多），那我填写本月应交增值税，已交增值税，怎么填写，还是按照借方未交增值税本月发生填写吗
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2020-04-05
小规模企业 季末结免交的转增值税 是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 还是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 同时借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-免税收入？
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2018-07-10
就是每个月月末，增值税销项税额和进项税额需要先单独结转到 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后在 结转， 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税这样做对吗？还是每个月不用单独把销项税费和进项税额结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目
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2019-03-07
甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为13%。2×17年发生下列业务：
（1）2x17年3月1日，甲公司向乙公司销售一批商品100件，单位销售价格为10万元，单位成本为8万元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1000万元，增值税税额为130万元。协议约定，乙公司在2x17年6月30日之前有权退回商品。商品已经发出，款项已经收到。甲公司根据过去的经验，估计该批商品退货率约为8%。
（2）2x17年3月31日，甲公司对退货率进行了重新估计，将该批商品的退货率调整为10%。
（3）2x17年4月30日前，发生销售退回5件，商品已经入库，并已开出红字增值税专用发票。
（4）2×17年6月30日前，再发生销售退回6件，商品已经入库，并已开出红字增值税专用发票。
要求：根据上述资料，做出甲公司账务处理。
（答案中的金额单位用万元表示）
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2020-07-16
营业税改成增值税 不可以抵扣增值税么
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2015-12-18
销项税额大于增值税额，如何缴纳增值税？
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2019-12-14
小规模增值税计入应交税费-未交增值税？
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2023-03-24
什么是应交税费增值税-转出未交增值税
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2018-05-10
老师，对于企业销售退回的开举增值税专用发票怎么填？？
是红字还是写成负数？
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2019-11-04
请问老师，我司当月收到部分红字专票的退款，该如何做账，增值税如何申报呢？
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2020-06-14
软件增值税即征即退 属于嵌入式软件 开票时候软件部分商品编码添加什么
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2019-12-18
老师，增值税专用发票的抵扣联和发票联上盖的公章应该要退回，要求重开吧？
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2020-11-10
按照开票确认收入的，去年12月份我们有笔是按照未开票收入进行申报，今年1月份开票后增值税重复申报，现在能直接扣减这部分增值税额还是要去税务局申请退税？
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2018-08-30
15日，王平出差归来，报销差旅费，余款退回。其中:飞机票5080元；住宿费1433.96元，增值税税额86.04元；会务费1886.79元，增值税税额113.21元；市内租车费410元；出差补助720元。会计分录怎么写
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2022-11-15
房地产企业应该交的增值税.销项税额-预交的增值税-进项税额。那么减去的预交增值税是会计账簿中的全部预交增值税还是确认的销项税额部分的增值税呢？？？
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2017-10-30
乙公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。
1、请编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。
2、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，请编制其会计分录。
3、假定2×20年6月30日退回1件，请编制其会计分录。
4、假定2×20年6月30日退回6件，请编制其会计分录。
求答案，中级题目，谢谢！
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2020-07-13
4月25日甲方公司于2019年4月8日销售A4纸一批，增值税专用发票上注明销售价350000元，增值税45500元，该商品成本价182500元，A4纸于4月8日发出，乙方收到货后发现有严重的质量问题，并按照合同退回，甲方同意退回并开具增值税红字专用发票，请编制甲方发生销售退回冲减的收入分录。老师这个题为什么是借:银行存款贷:主营业务收入，还有税。而我做的是借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款。我的错在哪里？
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2021-03-23
邹老师，辛苦帮我看一下这个题目的答案对吗？
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。
(1)、编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。
(2)、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。
(3)、假定2×20年6月30日退回1件，编制其会计分录。
(4)、假定2×20年6月30日退回6件，编制其会计分录。
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2020-07-14
大家开红字增值税专用发票的分录是怎么做的？因为发票问题，不是销货退回。
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2016-08-02
请问老师：退役士兵，失业人员等特殊群体定额扣减增值税如何进行账务处理？
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2023-10-23
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