;)
某食品厂为增值税一般纳税人，从农业生产者采购水果，取得销售发票上注明买价80000元。3、春节前夕向职工发放自产食品一批，该批食品市场售价500000元。4、生产领用水果50000元。5、报销某职工出差客票348元。6、将生产用水果用于商务招待，水果采购价格400元。7、支付2021年度房租，取得增值税专用发票上注明租金240000元，增值税21600元。8、2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，改用于生产车间使用。该空调购入时取得增值税专用发票上注明金额12000元，税额1560元。该空调预计使用5年，不考虑净残值。(1)将生产用水果用于商务招待属于（），其进项税额（）（填能或不能）抵扣，应做（）处理（2）2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，2021年1月改用于生产车间使用，可在（）抵扣进项税额。（填写具体时间）（3）该食品厂2021年1月可抵扣的进项税额为（ ）元，销项税额为（ ）元，应纳税额为（ ）元。
2/314
2023-10-22
老师，请问我公司是一般纳税人，销售2010年购入的使用过的小汽车，是否依3%征收率减按2%缴纳增值税？这个增值税我可以用留抵进项税额来抵扣吗？如果我们放弃减税，依3%征收率缴纳增值税，这样我们又能否用留抵进项税额来抵扣？
1/2853
2020-03-27
甲企业为增值税一般计税方法纳税人,2020年9月销售位于A市的厂房,并于当月办妥了相关产权转移手续。该厂房于2014年8月购置并投入使用,根据有关原始凭证确认投入使用前发生的购置成本为800万元,销售写字楼取得含税收入1535万元。投入使用时,该公司预计该厂房可使用40年,按平均年限法计提折旧,无残值。计算增值税时,该公司选择了一般纳税方法计税。请做出相应的会计处理。
3/1390
2021-05-13
一般纳税人签订车辆有偿租赁合同，对方去国税能否开具专用发票？能否抵扣？
1/720
2018-06-10
一般纳税人卖二手车给个人，可以开增值税专用发票吗还是只能开普通发票
1/3060
2018-04-18
老师：我是二级汽车经销商，并且是一般纳税人，请问提车时所以生的燃油费可以做为销售费用或是管理费用报销吗
1/870
2016-11-30
居民个人刘某为中国境内甲公司员工，本年度收入情况如下：一每个月取得甲公司支付的税前工资收入15000元，专项扣除专项附加扣除和依法确定的其他扣除计8000元。二为境内乙公司提供设计全年取得劳税前务报酬共计48000元。三出版一小说一部取得境内。并出版社支付的税。税前稿酬收入共计3万元。四全年取得境内丁公司支付的税前特许权使用费收入共计两万元。五卖掉一套房子取得转让收入一百万元，该房屋原价为60万元，卖房时支付有关税费用23000元。七在参加商场的有奖销售活动中，中奖3万元，他将其中的10000元通过市慈善。会总会用于公益性捐赠
1/2186
2020-06-19
洒水车出租使用 发票项目内容应该怎么开合适啊？ 是那种绿化喷洒洒水车，开成经营租赁可以吗
1/445
2024-08-09
汽车租赁一般纳税人开几个点？
5/556
2023-03-15
一般纳税人车票抵扣会计分录
4/299
2023-10-12
老师好：收到车辆保险发票，如果备注栏标明了车船税、滞纳金，如何进行账务处理呢？我们是一般纳税人。
7/225
2025-03-10
公司偶尔会采购500升仓库机床或者叉车用的车用柴油，但是使用时完全没有登记过，购买时直接会收到增值税专用发票，请问怎么入账？可以直接在收到发票时计入制造费用的物料消耗或者管理费用里的车辆费用里吗？
1/632
2022-02-12
齐老师好，请问一下，公司开办期间的费用，比如银行利息收入，交纳的个税，还有单位办公室租房交纳的城镇土地使用税印花税个税房产税，可以计入开办费用吗？
1/580
2019-09-09
你好，老师，请问我们在4月份入的一份凭证，是车辆保险有车船税，当时车船税没有入管理费用，挂的应交税金-应交车船使用税，66月份做了一笔调整分录，请问这样调整对不对？还有这样调整对6月份利润表有影响吗？还是直接在资产负债表未分配利润直接列示？
1/809
2019-07-13
老师，广告公司一个月开了7000的加油票，我可以一次性入账么，公司名字没有车，我能不能去
借:管理费用-车辆使用费
贷:应付职工职工薪酬-职工福利费
这样做报个税的时候这部分需要加进去么。
1/145
2023-03-24
老板报销的加油费，借:销售费用-车辆使用费 贷:应付账款 再借:应付账款 贷:银行存款，这样对吗？
1/1407
2017-09-13
分公司账上没有车辆，总公司账上有车辆，且签定了无偿协议，那分公司的汽车使用费在汇算清缴报告需不需要调增
2/227
2023-03-07
外来人员来我单位办事过程中，给我单位打了接送他们的交通费，并开具了交通费发票。收款入账时按照借银行存款，借间接费用车辆使用费。 发票入账科目应该怎么列呢
1/1770
2019-11-28
我公司是一般纳税人，从4S店铺买了一辆新车，取得机动车销售统一发票，抵扣进项，新车记在公司名下，是公车。现在车辆用了几年，打算卖出，卖给D公司，D公司是一般纳税，我现在要给对方开票，对方付款，但是这个票我怎么开？税率多少？专票还是普票？
1/227
2023-03-07
以前是小规模领取的空白发票，现在升为一般纳税人了，这个空白发票能继续使用吗
1/1982
2020-12-10
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
