;)
公司替个人房东承担的个人所得税，如何账务处理，是要计入营业外支出对吗？次年再进行所得税调整？
1/1331
2019-08-05
现在用的会计科目：5503是财务费用，5601是营业外支出，想加资产减值损失，哪资产减值损失编号是多少呢？
1/3407
2019-01-14
老师，我们2016年在外地有一个试点工程，当时发生了材料成本，但是这项试点工程没有取得收入，应该如何做账，记入营业外支出吗？
1/568
2018-12-19
某外资持股25％的重型机械生产企业，2018年全年主营业务收入7500万元，其他业务收入2300万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出800万元，税金及附加420万元，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1700万元。（1）将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设，“营业外支出”中已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计244.8万元（增值税适用税率为16%），每台设备市场售价为140万元（不含增值税）。求应调整的应纳税所得额
1/4885
2019-07-21
第一季度企业所得税利润总额本年累计为508743.29,其中六月份管理费用6000,营业外支出66.7，第二季度的利润总额本年累计还是和第一季度一样，上两个季度分别是两个会计报的，到这一季度利润表的本年累计和企业所得税的利润总额本年累计不相等，，请问老师应该怎样调相等
3/689
2016-10-20
居民企业，销售收入560万元，产品销售成本400万元，其他业务收入80万元，其他业务收入66万元，固定资产出租收入为6万元，非增值税销售税金及附加32.4万元，当前发生的管理费用86万元，研发费用30元，财务费用20万元，取得直接投资于其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资所在地15%纳了所得税），营业外支出25万元（含公益捐赠19万元），求会计利润总额，居民企业之间的股息，红利等权益性应纳税，技术开发费调减，捐赠扣除标准，应缴企业所得税额
1/1745
2017-01-01
【例7-16】某上市公司按季预缴企业所得税(税率25%)。年度利润表中利润总额为3000万元。公司当年发生诉讼，预计赔偿对方100万元，并计入“营业外支出”和“预计负侦”；次年3月15日法院判决，该官司需赔偿对方300万元，假定该事项可以在所得税前列支，无其他纳税调整事项。当年四个季度预缴企业所得税共计653.5万元。公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴，次年4月30日对外公告财务报告，相关会计处理如下。
1/2114
2021-06-22
营业外收入不能超过主营业务的多少，营业外收入算收入吗
1/3671
2018-07-14
请问大家，假设我们应收某公司款项100万，已计提坏账80万元，2011年有客观证明表明该公司可能无法偿还该款项，我们做了转销处理，借：营业外支出 20
坏账准备 80
贷：应收款项 100
2012年该公司情况好转，该款项全额收回100万元，我们应该如何做账呢？下面分录是否正确：
借：银行存款 100
贷：坏账准备 80
营业外收入 20 （还是营业外支出 -20呢？）
2/949
2014-09-23
老师你好，如果去外汇局办理了自营出口权，然后后面没有出口业务，不出口了，会对企业有什么影响吗？
1/1069
2020-05-15
公司现在就是房地产企业的小规模纳税人，还属于筹建期没有任何收入，平时就是收的一些保证金和融资借款，申报也是零申报，这样的汇算清缴应该就不需要交企业所得税了吧，平时做的营业外支出应该也不用交企业所得税吧
3/1215
2017-04-13
某企业2020年实现利润总额为30万元在“营业外支出”账目中列支了两笔捐赠款项(1)向灾区直接赠6万元(2)通过国家机关向灾区捐赠4万元,已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%部分,准予在计算企业所得税应纳税所额时扣除计算该企业当年捐赠支出可以税前扣除金额的下列算式中,正确的是()。
2/1332
2022-04-11
某企业为非制造业居民企业，2021年度生产经营情况如下：
（1）产品销售收入5500万元；
（2）产品销售成本3800万元，缴纳增值税900万元，非增值税销售税金及附加100万元；
（3）销售费用800万元，其中含广告费500万元；
（4）管理费用600万元，其中含业务招待费100万元、新产品研究费用50万元；
（5）财务费用100万元，其中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率为6%）；
（6）营业外支出50万元，其中含向供货商支付违约金10万元，向税务局支付税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元。
要求：计算该公司2021年度应缴纳的企业所得税。
7/672
2022-12-19
某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:销售费用纳税调整额是多少？
1/1277
2022-04-07
营业成本计算？外贸出口公司预计出口55万，营业是成本是进货价+工资+其他费用等于成本吗？
1/83
2023-12-18
商贸型公司卖货产生“主营业务收入”，那什么时候产生“主营业务支出”呢
2/1044
2018-09-16
您好，新开的店投资款和营业收入一起用做营业支出了，利润表怎么做
1/588
2020-11-23
请问企业的应纳所得税额是多少？某企业2020年经营业务如下:主营业务收入4000万元,其他业务收入1000万元,主营业务成本1800万元,其他业务成本400万元。发生销售费用1340万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招待费30万元),财务费用120万元,营业税金及附加80万元,营业外收入140万元,营业外支出100万元(其中含通过红十字会捐款60万元,支付税收滞纳金12万元),计入成本、费用中实发工资总额为300万元,发生职业工会经费5万元,职工福利费支出46万元,职工教育费30万
1/271
2023-03-20
31日月底结转主营业务收入153100元，其他业务收入6100元，营业外收入2600元。作出分录
1/479
2023-03-02
出售专利权形成的收益为什么是营业外收入
1/1714
2020-03-12
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
