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老师
借：应交税费-应交增值税-销项税额 100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额80
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20
贷：应交税费-未交增值税20
老师，这两笔分录可以做在同一个凭证上吗？
还有这个凭证，拿什么来做附件？
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2024-07-09
甲公司为增值税一般纺税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司纷售保业品100件，增值税发原已开出，当日收到全部提款存入银行。协议约定，购货方应于当价格10万元，每件成本7万元，日付款；本年6月30日前有权退货，2×20年3月未发生销售退回，2×18年3月31日未发生退货。假定销色退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值视税顾。中公司极据过去的经验，无法估计该批配驻是的退货率（1）编韧2×20年3月1日销售商品的会计分录。编划其会计分灵。（2）假定2~20年4月30日若退回5件，贷款已经支付。（3）假定2×20年6月30日退回1件，编利其会计分录。（4）假定2×20年6月30日退回6件，编利其会计分录。
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2020-06-09
房地产企业应该交的增值税.销项税额-预交的增值税-进项税额。那么减去的预交增值税是会计账簿中的全部预交增值税还是确认的销项税额部分的增值税呢？？？
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2017-10-30
序时账应交增值税-未交增值税和增值税纳税申报表不一致，是什么原因
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2024-09-06
购买增值税税控系统技术服务费取得的增值税专票，全额抵扣增值税吧
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2020-05-25
老师好！上月留抵税额1000,本月销项税额3000,进项税额1000你看我这样做账对吗？
借：应交税费-应交增值税（销项税额）3000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2000
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2000
应交税费-应交增值税进项税额-1000
贷：应交税费-未交增值税1000
下月拿到扣税凭证后
借：应交税费-未交增值税1000
贷：银行存款1000
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2019-04-13
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
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2020-05-19
内帐没有增值税，外账有增值税，外账交的增值税，内帐做账时怎么做？
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2017-12-10
就是每个月月末，增值税销项税额和进项税额需要先单独结转到 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后在 结转， 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税这样做对吗？还是每个月不用单独把销项税费和进项税额结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目
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2019-03-07
应交费用-应交增值税（减免税款）抵减时是否转入应交增值税-未交增值税科目
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2020-05-15
建安业本月有外地预交增值税，用预交增值税抵减应交增值税，用交附加税吗？
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2019-01-09
旅游行业增值税税负率一般是多少呢？现在增值税征收率是3%，增值税率是6%。
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2018-11-20
小规模企业 季末结免交的转增值税 是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 还是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 同时借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-免税收入？
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2018-07-10
甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为
13%。2019年发生下列业务：
资料一：2019年4月1日，甲公司向乙公司销售一批商品共计
100件，单位销售价格为10万元，单位成本为8万元，开出的增值
税专用发票上注明的销售价格为1000万元，增值税税额为130万元。
协议约定，在2019年6月30日之前有权退回商品。商品已经发出，
款项已经收到。甲公司根据过去的经验，估计该批商品退货率约为
8%。
资料二：2019年4月30日，甲公司对退货率进行了重新估计，
将该批商品的退货率调整为10%。
资料三：2019年5月31日前，发生销售退回5件，商品已经入
库，并已开出红字增值税专用发票。
资料四：2019年6月30日前，再发生销售退回6件，商品已经
入库，并已开出红字增值税专用发票。
要求：请编写甲公司相关会计分录：
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2020-06-29
本月我们预交增值税转到了未交增值税借方，导致未交增值税借方增加很多，（之前没有把预交增值税转未交导致累计很多），那我填写本月应交增值税，已交增值税，怎么填写，还是按照借方未交增值税本月发生填写吗
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2020-04-05
老师，您好 某企业处于某地市区,11月缴纳增值税210万元，消费税150万元,因在交易中违反有关税法规定被处以罚款12万元。因产品出口退还相关增值税10万元。请计算该企业应纳城市维护建设税和教育费附加。 就是这个题目中算城建税和教育费附加，是不是只用得到增值税和消费税 罚款和出口退的税用不上？
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2022-05-31
老师， 增值税即增即退项目， 报表上的第6行， 填写什么内容？ 报表里有服务的， 也有货物的。 政策有吗？
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2020-11-02
4月25日甲方公司于2019年4月8日销售A4纸一批，增值税专用发票上注明销售价350000元，增值税45500元，该商品成本价182500元，A4纸于4月8日发出，乙方收到货后发现有严重的质量问题，并按照合同退回，甲方同意退回并开具增值税红字专用发票，请编制甲方发生销售退回冲减的收入分录。老师这个题为什么是借:银行存款贷:主营业务收入，还有税。而我做的是借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款。我的错在哪里？
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2021-03-23
邹老师，辛苦帮我看一下这个题目的答案对吗？
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。
(1)、编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。
(2)、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。
(3)、假定2×20年6月30日退回1件，编制其会计分录。
(4)、假定2×20年6月30日退回6件，编制其会计分录。
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2020-07-14
大家开红字增值税专用发票的分录是怎么做的？因为发票问题，不是销货退回。
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2016-08-02
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