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问题如下:“对于未达起征点的增值税小微企业减免税优惠，在会计上计入营业外收入，但是后续如何处理？1，这部分转入营业外收入的减免税之后应该怎么处理？将营业外收入年末转入本年利润？2，在申报企业所得税时，这部分营业外收入是否要算入利润总额中？”
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2018-09-04
你好！合伙人企业 合伙人的工资 不报个税。但是出账的时候 他们的工资怎样分录处理
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2020-09-18
申报企业所得税中资产总额必须大于1，可是企业现在并没有收入，该怎么填写呢
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2020-07-14
小规模企业所得税年度纳税申报基础信息表中，103资产总额处提示填写全年季度平均值，我们是2019年8月成立的，计算时是将每季度资产负债表中的资产总额合计再除以4吗？
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2020-04-22
我们家是物流企业，代理国外业务，该业务发生地在台湾，纯属于境外业务发生地，我们在付给台湾企业费用时，有义务代扣代缴国外企业所得税吗？
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2022-05-18
老师，能给我具体解答一下:长期股权投资的初始投资成本与合并成本的区别吗？现在比较混乱
1、非同一控制下企业合并:长期股权投资的初始投资成本与合并成本的区别
2、同一控制下企业合并:长期股权投资的初始投资成本与合并成本的区别
3、公允价值计量的金融工具和权益法的联营企业追加投资:长期股权投资的初始投资成本与合并成本的区别
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2019-08-18
有限责任公司原有合伙企业作为股东入资100万元，现需要退还给合伙企业入资款100万元，但认缴制仍保留其合伙企业股东身份，如何退还，需要什么手续吗？还是直接作会计科目就可以，借：实收资本100万，贷：银行存款100万，谢谢！
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2019-02-28
名词解释+简答题+计算题](22分)
假定某企业为工业企业，适用税率25%，2018年全年经营业务如下:
(1)取得销售收入2500万元。
(2)销售成本1343万元。
(3)发生销售费用670万元(其中广告费320万元)管理费用400万元(其中业务招待费15万元)财务费用60万元。
(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。
(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款5万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。
要求:根据上述资料回答下列问题:
1企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额为多少万
元。
②企业营业外支出需要调增的数额为多少万元。
③企业“工会经费、职工教育经费、福利费”合计应调增所得额为多少万元。
④2018年应纳企业所得税为多少万元。
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2022-03-25
案例
1. 李先生投资兴办了一家企业，年应纳税所得额为 100 万元。那么该企业的类型在个人独资企业、合伙制企业、有限责任公司之间应该如何选择？
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2022-11-25
小规模企业固定资产的出售，最后固定资产清理转营业外支出的金额需要纳税调增吗？
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2020-05-08
企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉，其账面价值与计税基础相同，不产生暂时性差异。（×）
为什么错的？
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2020-08-14
某化工企业生产油漆，与造船厂的合同中，销售条件为试制产品到购买方试验，企业的会计和税务如何处理
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2022-03-28
你好，我想问下，企业与房产中介签订的租房合同，由于企业自身的原因产生的违约金，这个可以税前扣除吗？
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2019-06-21
企业2022年中开始不符合小微企业条件，但是享受了附加税和印花税的减免，怎么办，要补缴税款吗，会有滞纳金
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2023-01-14
现在民营企业业务招待中的烟酒茶娱乐，取得合规发票可否报销，有何具体规定文件
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2019-02-12
EPC项目采取1+1+1的联合体成员单位中标，牵头方企业应如何开具发票给业主单位
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2019-10-10
小企业融资租入固定资产，在租赁期开始日，按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等，付款总额中包含增值税，是否把含的增值税算出来减去再入固定资产，因为增值税是可以抵扣的。怎么做账
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2019-07-12
企业对外支付的银行以及其他利息在合并报表里面的话，都在管理费用科目么
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2017-08-29
某化工企业生产油漆，与造船厂的合同中，销售条件为试制产品到购买方试验，企业的会计和税务如何处理
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2023-03-16
某外贸企业兼营内销业务 该外贸公司销售商品退税率是13%
该企业月度增值税业务的账务处理是？？
针对内外销兼营的外贸企业的纳税处理有哪些需要注意的事项？
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2021-08-13
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