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老师你好，请问这个税控维护费280元，当期发生了没有填写本期发生额，等到实际发生税额额额时候再填写本期发生额和实际抵减额可以吗？
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2021-08-11
就是暂估的成本，比如车间用的气体，我 入账时：借 制造费用--焊接费 贷：应付款-暂估（供应商）对吗？那第二个月发票来了怎么冲？成本都结转了
老师:如果你在当月采用暂估成本的方式入账，借记“制造费用--焊接费”，贷记“应付款--暂估（供应商）”，操作是正确的。
等到第二个月收到实际的发票，你需要根据发票金额来冲减前期的暂估账务，账务处理过程通常如下：
1. 核实实际发票金额与暂估金额是否相符，若不符，需要按实际金额进行调整。
2. 若成本已结转，则需要调整产品成本或期末结存产品成本：
- 如果发票金额低于暂估金额，则调减产品成本；
- 如果发票金额高于暂估金额，则调增产品成本。
这一步骤通常发生在发现差额时。
3. 对于已结转的部分，通过“制造费用--焊接费”和“材料采购差异”等科目进行调整。
4. 然后对于实际收到的发票，进行正常的入账处理：
- 借记“应付账款/其他应付款--供应商”
- 贷记“银行存款/现金”（支付时使用）
- 对于之前暂估的部分，则冲减“应付款--暂估（供应商）”
具体的会计分录视实际发票金额和暂估金额的差异及公司会计政策等可能略有不同。需要根据实际情况进
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2024-01-13
三差异（第三个是填什么？）
1、实际产量实际工时*实际分配
2、预算产量标准工时*标准分配
3、
4、实际产量标准工时*标准分配
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2023-08-31
未上市的有限公司，原股东出资一部分，并未完全实缴出资。在计算转股数量之类时候，是按照实缴出资来算总股数么？比如说注册资本1000万，实缴出资250万，实际就是股权数量为250万股，每股成本怎么计算？
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2019-01-13
股权发生变化 张三变成李四 之前张三实际到资5万
请问老师 这种股权变更 在账务里需不需要做分录把实收资本-张三 变到李四下
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2020-06-07
28日上述20日求实公司购买的甲材料已韵达实际验收入库980千克，短缺20千克，属定额内的合理损耗,甲材料计划单位成本为42元
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2024-08-20
生产成本”是反映生产车间当期实际发生的与产品有关的各项支出的科目，为生产领用原材料、工人工资、水电费、折旧等成本费用都计入该科目借方，一般月末完工产品成本由“生产成本”转到哪里，完工的转到哪里
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2021-02-01
老师 去年暂估一笔成本，借：主营业务成本80000，贷：应收账款80000，现在收到了发票比暂估的少了20000收到发票借：主营业务成本：-80000贷：应付账款：-80000按实际的发票借：主营业务成本：60000贷：应收账款：60000，后面的还要怎么做
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2021-03-04
建筑公司某项目发生的成本比实际收到的工程款多一些，期末结转成本时可以全部结转吗？这样就是成本比收入大，可以不交企业所得税，等到这个项目竣工后拨总收入和总成本再计算缴纳企业所得税可以吗？
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2018-09-17
老师，请教下，我有笔社保费用，实际是2017年发生的，别的公司代付的，2017也没有计入成本，2018年才计入成本，与代付公司挂往来。这笔费用，纳税费用我要凋减吗？
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2019-05-20
我想请问下，12月有实际业务发生，有当月结算单，但是是次年付款后才开给我们发票，12月暂估了这部分成本。请问这个成本发票能在上一年抵扣吗？
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2020-01-07
付A工程一劳务费，就是请临时用工工资，计入成本及实际支付会计分录
具体分录，老师写一下，最好也体现下二、三级科目，可以体现出每个不同工程成本 ，
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2016-09-18
物业公司，收入为物业费，没有折旧，没有成本结转，只发生管理费用。想请问老师在申报企业所得税时，营定成本一栏可以填写实际发生的管理费用吗？
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2020-07-09
1.企业原材料收发采用计划成本法进行核算,用银行存款购入原材料一批,实际买价29500元,增值税进项税额3835元,计划成本为29 750元,材料已验收入库。
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2020-12-14
销售商品一批，销售价款1 071 000元，增值税为139 230元，该批产品的实际成本为642 600元，产品已发出，货款及税金已收妥入帐。销售成本期末集中结转。l
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2023-04-26
什么是进销倒挂老师？我现在实际的毛利率大于申报的毛利率，我有很多赠送的旧货没有开进发票里，这一块成本没法入收入，但是可以结转成本吧？
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2019-06-25
没有成本票做暂估，分录怎么做，可以结转成本吗？如果一直没取得发票可以这么挂着吗？不可以，怎么处理，分录，希望有实际经验的老师解答，谢谢了！
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2021-05-18
商贸企业月底内账结转销售成本怎么结转，对公的是按销项发票对应的主营业务收入结转成本吗？我们的发票开出的型号和实际出库的型号不一致的。
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2019-12-24
老师，你好，我想问一下，再算成本的时候，领用的原材料未用完，余额在生产成本里面，但是和实际剩余原材料盘存数有差额，这部分差额怎么处理啊？
5/2408
2015-06-03
老师好，实际工作中我多结转一次：借：财务费用，贷：应付利息
问：
实际工作作中，我把答案改成图二那样是正确的吗？谢谢~~
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2022-10-16
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