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练习:乙公司2X 18年为开发新技术发生研究开发支出5 000万元，其中，研究阶段支出200万元。开发阶段支出4800万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照其成本的150%摊销。
该公司无形资产拟按10年进行摊销(当年未摊销)，当年的税前会计利润9000万元，2X 19年税前会计利润8000万元。要求:1.计算2X 18年的应纳税所得额;
2.计算2X 18年的账面价值、计税基础;
3.计算2X 19年的应纳税所得额
4.计算2X 19年的账面价值、计税基础
1/1105
2022-03-24
调整以前年度损益，增加以前年度的收入，查看被调整年度的利润表，能查到增加的收入吗？
2/23
2023-09-18
公司股权收购一家私营企业，现在遇到纳税申报问题。因公司之前账务处理不正规，导致公司现在纳税申报时财务报表不能衔接，前期净利润-1万元，怎么将这部分利润调整？我公司资产负债表不在延续，再申报时资产负债表未分配利润与利润表中净利润不一致，怎么做调整？
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2019-01-16
年末计提所得说是不是得出利润后直接乘以百分之25就是税额了，然后年末的利润-上个月的利润-这个月的所得说税额=转入未分配利润的数。这样对么
1/1085
2019-01-01
☆甲公司2016年税前会计利润为720万元，2016年12月12日向A公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，款项尚未收到;该批商品成本为120万元。甲公司在销售时已知A公司资金周转发生困难，但为了减少存货积压，同时也为了维持与A公司长期建立的商业关系，甲公司仍将商品发往A公司且办妥托收手续。甲公司适用的所得税税率为25%，不考虑其他纳税调整事项。为什么做纳税调整
1/2582
2019-06-24
传送利润表的本年累计是指这所属期间三个月的本年累计吗？还是指1-9月份的本年累计呢
1/494
2016-10-16
老师～看图～利润表的本年累计是多少
1/350
2019-06-21
老师3月的利润表本月数和本年累计数一样吗？我都看糊涂了
1/1051
2019-08-05
利润表里的本年累计？上年累计还有上月本年累计数咋理解？
1/2136
2017-03-23
2017年1月的利润表本年累计数是填0吗?
1/850
2017-02-08
利润表的本年累计数是怎么得来的
2/1055
2016-09-07
老师您好，2020年1至3月的利润表，填本年累计数和2019年的有关系吗
1/982
2020-04-10
利润表本年累计数是自动的，还是手输的？
6/1499
2019-01-14
只有一个月的话 利润表本年累计数要填吗，不填还是 九天本月数
1/901
2017-03-13
统计局要填的财务状况表表头写208年5月，里面有1-本月，那我是填1-5月份的吗？是按照1-5月份利润表合计数填，还是直接用5月份的利润表填呢？资产负责表是直接用5月份的数据填吧？
1/3452
2018-01-19
请教下，我建9月份利润表的账，7月份本年累计数是不是可以直接复制粘贴在6月份累计数这列，用来得出8月份本年累计数呢？
2/1025
2019-10-11
要出10至12月份的利润表，是不是表头不能是本年累计数，要改为本期数
1/707
2018-08-20
老师 我想请问下 上月的利润表的本年累计数填错了该怎么办？
1/814
2019-10-17
这样结转本年利润会计分录做的对吗？如果不对请指正
1/395
2019-01-09
月末将本期各项成本费用结转到本年利润。求会计分录
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2015-11-06
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