;)
小规模纳税购买防伪税控盘，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。抵扣的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。是这样做分录吗？那应交税费-应交增值税，借方不是一直有余额
1/1016
2018-05-21
取得收购发票300万，不含税金额273万， 抵扣进项税额27万，应该缴纳多少的印花税
1/263
2023-03-27
留底的金额大于应纳税额，税控维护费在这月在抵税可以吗？？是不是没有用处啊
1/532
2018-11-08
增值税纳税申报表附列资料（三）中，本期应税服务价税合计额（免税销售额），其中（免税销售额）指的是什么？
1/2826
2019-03-31
请问老师：一般纳税人缴纳增值税账务处理，月末应交税金——应交增值税——进项、销项、进项税额转出、减免税金、转出未交增值税，这些子科目下都有余额该怎么处理呢？
2/1263
2016-07-02
老师，我们是一般纳税人，本月进项税额大于销项税额，月底应该怎样结转做账呢？
2/1079
2021-10-15
.小规模转一般可以自主申请，但是年应税销售额超过500万就会强制变为一般纳税人？
1/1317
2019-07-11
老师 ，若当年研究开发支出500万，其中30万予以资本化，截至年底，该研发资产仍在开发过程，企业规定费用化研究开发支出按175%税前扣除，资本化研究开发支出按资本化金额的175%确定摊销金额。
则本期应调减的应纳税所得额为多少？重在原理为什么！！！
2/1769
2022-04-11
公司员工给公司介绍一个项目，取得一笔居间费60万元，这个让她去税局开了一张服务费发票来入账，然后给她代缴劳务费个税，这个应纳税所得额是不含增值税金额吧？
1/3351
2018-09-11
个税怎么计算，例如第一个月9000，减除生计费5000，社保后应纳税所得额2500，按第一档算，第二个月工资20000,减除后应纳税所得额12000，不是×10%-210吗
是不是×10%-210-之前预缴的个税，今天我朋友和我说是按36000 3%，144000 10%那个表去扣的，那我这几个月都是这样算的，如果改成这种方式算，那之前多扣的工资是可以再后面的个税扣除调整过来，应该不影响做账报税把
2/396
2024-02-18
【多选】一般纳税人购进原材料，用于简易计税方法的计税项目，按照现行增 值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，下列关于增值税会计处理正确的有（）。 A . 借：应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款或应付账款等 B . 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税 额C . 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） D . 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进 项税额转出）
1/845
2022-02-11
小型微利企业的企业所得税优惠政策减半征收，这个年度应纳税所得额不超过50万元，这个应纳税所得额是什么意思？是不是这样理解？比如销售货物100万，成本60万，费用20万，不考虑其他，100-60-20=20万。1、这20万是不是就是应纳税所得额？ 2、只需缴纳2万所得税对吗？
1/1520
2017-06-26
个人所得税是应发工资扣除五险的金额缴纳吗
1/354
2018-05-07
老师，请问本期应纳税减征额怎么算？3920.35怎么算的
1/1316
2020-07-07
1. 资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；2.从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；3.税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。减按20%的税率征收企业所得税，本行填报根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行应纳税所得额计算的减征5%企业所得税金额。其中对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其减按50%部分换算税款填入本行。减按2
1/2042
2017-05-15
小微企业的认定标准中，年度应纳税额不超过30万
如果小规模纳税人甲企业第一季度是25万，第二季度是6万，第一季度按小微企业减按5％缴纳所得税，第二季度年度应纳税所得额超过30万，是31万，是其中5万减按5％缴纳，1万按25％缴纳吗？
4/1849
2020-06-19
转出未交增值税借方有余额对吗？上月计提，次月缴纳，计提借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，次月缴纳后借应交税费-未交增值税，贷银行存款，这样未交增值税借方就有余额了，一直这样挂着吗？借方有余额对吗？
1/675
2020-04-09
一次性抵扣时和第二年调增应纳税所得额时，应分别采用什么企业所得税税率
3/966
2020-01-06
一般纳税人年应税销售额一直没有超过500万。刚看到小规模跟一般纳税人界定于500万。
1/543
2022-03-29
小规模纳税人，应付款项贷方余额，年末如何调账
1/373
2020-01-02
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
