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19年应该入工程施工的费用入在了管理费，现在才发现，小企业会计准则，我能在4月做借工程施工贷未分配利润，然后汇算清缴在纳税调整明细其他项里调减金额吗？
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2020-05-08
老师，请问小企业会计准则，汇算清缴缴纳的所得税应该怎么做分录，有人说转到所得税费，有人说直接就是利润分配-未分配利润
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2019-06-04
老师，资产减值损失在小企业会计准则的利润表中哪里体现
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2024-04-08
某公司期末对在产品进行清查，盘盈A类在产品原因待意，其实际成练一练本为39000元；盘亏B类在产品原因待查，其实际成本为67000元。A.B产品的单位成本分别为300元、200元。后经查明，盘盈A类在产品属于计量原因造成，经批准计入当期损益；盘亏的B类在产品的40%属于责任事故，由该责任事故者赔偿；50%属于自然灾害原因造成。10%属于正常性损失。（不考虑增值税）
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2023-03-02
为什么在计算净利润扣除的债券利息 这个债券利息是发行总价格乘票面利率 而不是总面额乘票面利率呢
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2022-08-19
某增值税一般纳说人企业因管理不善，导致仓库一批原材料失窃，账面成本10000元，其中40%为外购原材料，60%为自制原材料。该企业的损失经税务机关审核已确认，该业务在企业所得税前可扣除的金额是多少
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2022-06-01
自研项目开发过程中登记的专利权，应该在登记成功作为无形资产入账么
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2024-03-26
公司平时买原材料时供货商没有开具送货单和发票，而是等到付款时才开发票。那在平时收到原材料时我公司可以根据自己内部的入库单作为记账凭证的原始单据吗？借记原材料，贷记应付账款。等到付款时再借记应付账款和进项税额，贷记银行存款。后附发票和转账凭证可以吗？
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2018-12-27
甲公司出售某机器设备，原值为100，000元，累计折旧为36000元，以银行存款支付清理费用为5000元，取得出售价款60000元，增值税额4800元，款项已存入银行。
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2020-06-01
公司年底一人一千块的福利，让自行购买礼品拿发票回来，这样可以怎么做账呢？
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2019-01-22
个人独资企业和个体工商户的公户收入，可以有老板自行取出，当做利润分配吗？
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2018-09-26
老师，下面这段话是什么意思，2019年8月25日后新授权专利通知：1.系统申报，另外纸质表格标注专利等信息，税务加盖印章；2.前台购买5元印花税，自行粘贴
一，纸质表格就是自己做一张信息表吗？税务加盖印章又是啥意思？二，自行粘着又是贴在哪里？
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2019-08-28
老师，市场利率为10%，票面价值为1000元/张，每年付息一次，到期还本付息，以票面利率为12%发行，那么溢价的金额怎么算？
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2021-03-17
1．某公司拟筹资2500万元，其中按面值发行债券1000万元，筹资费率为2%，
债券年利率10%，所得税率为25%；发行优先股500万元，股利率为12%，筹资费
率3%；发行普通股1000万元，筹资费率4%，预计第一年股利率为10%，以后每
年增长4%。
要求：计算该方案的综合资本成本。
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2020-06-09
吴老师，出租无形资产的租金，属于其他业务收入。符合收入的定义，但不应按收入准则进行会计处理，为什么？
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2022-01-23
为什么A属于非货币性资产交换？库存商品不是存货吗？存货换别的东西不是应该按照收入准则进行处理吗？
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2019-07-30
市区某化妆品厂接到一笔销售额为500万元的高档化妆品订单。为组织生产，需要购进原材料发生支出200万元，若自行加工，加工费用为100万元，委托加工的加工费用是80万元(以上价格均不含增值税)，且受托方无同类化妆品售价。请对其进行税务筹划。
问：
1.现行《中华人民共和国消费税暂行条例》中有关委托加工方式的消费税是如何规定的。
2.简述本案例的纳税筹划思路。
3.分别计算案例中自行加工和委托加工应缴纳的消费税、城建税与教育费附加、销售利润。
4.通过比较分析，选择最优方案。
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2021-06-12
某企业2017年12月购入一项固定资产的原价为1000000元，预计使用年限为5年，预计净残值为40000元。按直线法计提折旧，计算每个自然年度的折旧额：
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2023-02-14
某公司拟筹资2500万元，其中按面值发行债券1000万元，筹资费率为2%，债券年利率10%，所得税率为25%；发行优先股500万元，股利率为12%，筹资费率3%；发行普通股1000万元，筹资费率4%，预计第一年股利率为10%，以后每年增长4%。
要求：计算该方案的综合资本成本。
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2020-06-09
5.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，商品、原材料售价中不含增值税。
假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转，不
考虑其他因素。2021 年4月，甲公司发生如下交易或事项。
(1)销售商品一批，按商品标价计算的金额为200万元，由于是成批销售，甲公司给予客
户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为 150 万元。
(2)向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利，该批产品的实际成本为8万元，市场售价为 10 万元。
(3)向乙公司转让一项技术专利的使用权，一次性收取使用费 20 万元并存入银行，且不再提供后续服务。按现行规定转让专利技术使用权免交增值税
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2022-11-25
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