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甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月发生如下业务，5月初应交税费，应交增值税账户的借方余额为3万元，五月购进材料允许抵扣的进项税额合计为20万元，当月销售商品发生的销项税额合计为31万元，当月购进材料应用途发生改变，原已计入进项税额的部分作进项税额转出的金额为6000元，公司已缴纳本月的应交增值税9万元，除此之外，对该公司没有发生其他涉及增值税的业务。中国
问：1.5月份应纳增值税额为（）元A.85000B.82000C.86000D.80000
2.5月末，应转出未交增值税的金额为（）元A.70000B.76000C.62000D.77000
3.假定甲公司以银行存款缴纳本月应交的增值税50000元，应编制的会计分录？
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2022-06-22
工贸企业申报水利建设专项收入应缴费基数应填写上一年度增值税税额和消费税额,
请问无消费税的话，上一年度增值税税额怎么计算的呢，是指上年度应缴纳的增值税金额吗？
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2023-03-30
增值税报表中的应纳税减征额有数值，请问是什么意思
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2020-07-15
请教一下（5）进项税额转出以及（6）应纳增值税，谢谢老师!
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2020-07-03
个体工商户应纳税所得额为多少个人所得税是免征的
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2019-12-25
根据（4），计算杨某4月出租商铺应缴纳个人所得税税额
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2020-03-19
小规模纳税人今年如何调整去年应交税费的借方余额?
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2017-04-10
【个人所得税】稿酬是应纳税所得额×14％怎么算的乘14％?谢谢
1/995
2015-12-09
一般纳税人，但全年利润额不超100万，所得税应该怎么算
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2019-01-14
增值税申报时应纳税额比账面数多0.01元，如何账务处理。
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2019-01-12
累计应纳税所得额是指每个人要交的个人所得税 对吗
1/11900
2019-11-05
老师，个体工商户的年销售额是32.56万元的话，纳税总额应该是多少？
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2020-03-30
老师，您好 账上以前年度应交税费增值税及附加税有余额，纳税申报表上有留底税额，2项金额不一致，账上及报表我应该怎么调整
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2021-07-13
问关于小微企业未达起征点和免税的问题。对于增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，是分开核算应税销售额，还是共用销售额的额度。比如A公司本月销售额是5万，其中增值税应税销售额是3万，营业税应税销售额2万，那么要交多少税呢
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2017-07-13
第二步---抵税，计算当期应纳增值税: 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-( 上期期末留底-上期审批通过退税额 当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税税额-其他进项税转出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老师 不太明白为什么是再减去上期审批通过退税额
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2023-04-12
你好，老师，麻烦问一下，一般纳税人公司，销项税额，金额：391746.91、税额：50927.09。进项税额，金额：367129.72、税额：45312.28。这个公司应该交多少钱印花税？谢谢老师！
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2020-04-07
1. 资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；2.从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；3.税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。减按20%的税率征收企业所得税，本行填报根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行应纳税所得额计算的减征5%企业所得税金额。其中对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其减按50%部分换算税款填入本行。减按2
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2017-05-15
小型微利企业的企业所得税优惠政策减半征收，这个年度应纳税所得额不超过50万元，这个应纳税所得额是什么意思？是不是这样理解？比如销售货物100万，成本60万，费用20万，不考虑其他，100-60-20=20万。1、这20万是不是就是应纳税所得额？ 2、只需缴纳2万所得税对吗？
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2017-06-26
是建筑业，上期留底税额高于本期应纳税e，由于外地项目有预缴税款，造成本期应纳税e为负数，怎么填表合适
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2017-01-09
如果一项资产账面价值是200万，计税基础是150，缴税是向税法看齐，那不是应该调减50万应纳税所得额吗？为什么会是应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债呢？还在所得税是按利润总额缴税，跟资产有什么关系呢？
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2019-06-29
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