;)
1、收到购买设备的增值税专用发票上注明：价
款300 000元，税额39 000元；对方代垫运费并
收到承运单位顺风物流公司开具的增值税专用发
票上注明：运费3000元，税额270元；全部款
项已用银行存款支付。
2、购买需要安装的生产线，收到增值税专用发
票上注明：价款500 000元，税额页65 000元；对方代垫运费并转来承运单位开具的增值税专用发票是注明：运费4 000元，增值税额360元。
全部款项已用银行存款支付，设备已经运抵企业
3.生产线车床的安装委托A公司进行，结算安
装费并收到增值税专用发票上注明：价款20 000
元，增值税税额1 800元，全部款项已通过银行
付讫。
4、生产线安装完毕，经验收合格达到预定可使
用状态，计算并结转固定资产成本。
2/1028
2021-11-10
老师：我们是生产型企业，这次疫情由服装企业转产口罩出口，现在要退税，那么请问这部分退税的进项能不能抵扣喃？谢谢
1/400
2020-07-13
计入其他业务收入里面的收入也需要缴纳增值税，那增值税产生的城建税和教育附加、地方教育附加是计入税金及附加科目里面还是计入其他业务支出里面啊？
1/954
2018-10-26
老师，本月销售货物产生增值税为：55202.14元，但上月有进项税额的抵扣121495.66元，所以本月不要交增值税，那么要交城市维护建设税及教育费附加和地方教育费附加吗？谢谢！
1/682
2019-09-09
老师！我这笔业务是先异地预交增值税和附加税，然后在交的增值税和附加税（都是一个月内产生的支出），这些钱我都是给了我们挂靠公司的，我怎样做分录呢？
1/551
2019-11-09
农产品现在增值税率是多少
1/593
2017-07-23
农产品自产自销免增值税，但是不免个税，怎么计算这个个税？
1/5331
2018-09-01
本月生产品已完工,价值50000元。这个快计分录应该怎么做?
1/1177
2015-12-13
老师，我们生产一款产品，提取液用来生产产品，剩下的渣滓（没什么价值）生产成了咀嚼片，现在这个成本要怎么区分啊？
1/652
2019-10-11
无形资产不涉及增值税吗
2/1298
2020-05-05
理财产品，需要交增值税吗
2/813
2017-03-22
房产土地增值税咋预交的？
1/3028
2021-12-13
房产租赁的增值税是多少。
1/899
2018-09-06
甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售 洗衣机，2021年10月发生如下有关经济业务:
(1)、购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为100万元。
(2) 、购进材料的同时支付相关运费，取得增值税专用发票注明的金额10万元，增值税0.9万元。
(3) 、购进低值易耗品，取得增值税专用发票，价税合计支付9.04万元。
(4) 、销售洗衣机-批，取得不含税销售额为298万元，另收取包装物租金2.26万元。
(5) 、采取以旧换新的方式销售产品，新产品的零售价为13.56万元，回收的旧产品作价3.56万元。
问:
(1) 请根据上述材料第(1) 项计算该业务可抵扣的增值税进项税;
(2)请根据上述材料第(2) 项计算该业务可抵扣的增值税进项税;
1/3877
2022-03-23
1甲公司为增值税一般纳税企业,增值税税率为13%,原材料按实际成核算,某年12月有关资料如下:
(1)1日,领用一批外购原材料用于集体福利消费,该批原材料的成本为10000元,购入时支付的增值税进项税额为1300元。
(2)2日,购入免税农产品一批,价款100000元，规定的扣除率为10%,货物尚
未到达,货款已用银行存款支付。
(3)10日,生产车间委托外单位修理机器设备,增值税专用发票上注明修理费用10000元,增值税税额1300元,款项已用银行存款支付。
(4)15日,将自产资源税应税矿产品用于本企业产品生产,该矿产品成本为100
000元,应交资源税12000元
(5)22日,将自己生产的产品用于非免税自营工程。该批产品的成本为180000元,计税价格为200000元。
要求:请根据资料编制每题的会计分录。
5/1669
2021-06-24
一般纳税人从按照简易计税方法依照3％征收率计算增值税的小规模纳税人购入农产品。取得增值税专用 发票的，以增值税专用发票上注明的增值税额抵扣进项税额。( )
参考答案：错
【解析】一般纳税人从按照简易计税方法依照3％征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用 发票的，以增值税专用发票上注明的金额的9％的扣除率计算进项税额(购进的农产品用于生产或者委托加工 13％税率货物的除外)。
我不是很明白专用发票不是可以抵扣吗？ 谢谢
1/478
2024-03-26
某企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生经济业务如下：（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税专用发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元；（2）接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元；（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元；（4）销售产品一批，取得含税销售额226万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售商品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元；（6）因仓库保管不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元（购进工具的进项税额已抵扣）
已知：该企业取得增值税专用发票均符合规定，并已认证；购进和销售产品适用增值税率为13%。
请计算（1）该企业当月发生的进项税额之和？
（2）第四笔业务发生的销项税额之和？
（3）第五笔业务采用以旧换新的方式销售商品发生的销项税额？
（4）第六笔进项税额转出？
（5）该企业本月应缴纳增值税税额？
1/11539
2020-06-12
一般厂里的生产机器按多少残值率算呢?
3/3150
2019-05-28
“营改增”后房地产企业增值税预交问题
1/576
2023-02-21
银行存款支付本月电费5000元，增值税850元，其中车间生产a产品耗用2500元，b产品耗用1300元，车间一般耗用200元，行政管理部门耗用1000元 2.根据本月制造费用账户发生额，按ab产品生产工时比例计算分配a产品生产成本应负担的制造费用便转战。（A产品生产工时3000个，B产品生产工时2000个 ） 会计分录怎么写
1/2553
2021-01-07
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
