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某汽车贸易公司为增位税一般纳税人，2018年10月从国外进口小汽车30辆，海关核定的每辆小汽车关税究税价为27万元，已知小汽车关税税率为20%，消费税税率为25%，增值税税率为(6%
(1) 计算该公司进口小汽车应纳关税税额。 (2分)(2)计算该公司进口小汽车的组成计税价格。 (2分)(3)计算该公司进口小汽车应纳消费税税额。(2分)(4) 计算该公司进口小汽车应纳增值税税额。
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2019-07-04
我是小规模纳税人，是用核定征收企业所得税，小规模纳税人应该每月缴纳个人所得税，可是我在前任会计科目里没有发现应交税费，应交个人所得税为什么，个人所得税不应该每月缴纳吗？
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2021-04-21
老师您好，我资产负债表期末未分配利润3509.88元-以前年度亏损-31147.95=本年利润表的净利润34657.83元，这样子本月我的企业所得税申报表是不是就要按利润总额*所得税税率预缴所得税啊？
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2019-07-11
实操中报税真账中（外交代表处小规模纳税人）附表资料中增值税是核算征收的。为什么在增值税的主表中销售总额73,685.88，不是填写在核定征收中，而是填写在第一栏中应征增值税不含税销售额（3%征收率）
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2017-04-02
请问老师，我12月份有盈利，请问这个按净利润的总额*企业所得税的税率计提所得税？如果我在12月份计提了所得税，这样利润表的净利润减少了怎么处理？
1/1013
2020-01-09
1.小规模纳税人印花税核定按次缴纳，每月还需要按销售额计算缴纳印花税吗？2.小规模纳税人季度销售未达9万，免增值税，附加税，水利基金免吗？
1/2003
2018-03-27
老师好，我想问一下，实收资本能转到利润分配未分配利润率吗？
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2024-04-19
老师，我们是民办非企业的学校，免税单位。19年年报显示总收入258万，增值税应纳税109万，总利润是负的7百多万。年报的企业所得税应纳税额我填的0，这个有什么不对吗？税务上打电话问我为什么增值税有金额，所得税没有金额？企业所得税应纳税所得额不是总利润乘以所得率吗？和增值税有什么关系？是我的操作有问题还是理解不对呢？
1/633
2020-06-18
小型微利企业是核定还是
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2019-07-14
12023
练
B公司20X7年营业收入为1500万元,息税前利润
为450万元,利息费用为200万元。208年营业
收入为1800万元,变动成本率为50%,固定经营
成本为300万元。预计209年每股利润将增长
22.5%,息税前利润增长15%。公司所得税率为
25%
-1
计算B公司208和20X9年的营业杠杆,财务杠杆
和总杠杆系数
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2021-12-31
（5）中应交所得税和净利润是多少
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2019-04-05
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20x 7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的)，适用所得税税率为33%。税法规定，从20 X 8年起，公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20x 7年的会计利润为1000万元。
要求:计算甲公司20x 7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20x 7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
1/1136
2021-04-19
老师请教下，企业所得税是按季度预交，年度再汇算清缴。我们公司年度预算利润总额为100万元（假如没有应纳税调整），我全年应交的所得税应是25万元。如果我1、2季度已经预交了企业所得税25万，是否说我3季度不应利润总额。如能这样做：3季度利润总额为10万元，4季度利润总额为-10万元，也不可行？
1/1179
2016-10-18
资产负债表中的未分配利润＝期初未分配利润+利润表中的利润总额-所得税费用-提取盈余公积-应付股利，这个公式对吗，逻辑对吗
1/2571
2017-01-06
甲公司股东老赵认缴的出资额为100万元，应于7月1日前缴足，7月1日老赵实缴资本为20万元，剩余部分至年底仍未缴纳，甲公司因经营需要于当年1月1日向银行借款100万元，年利率10%，发生借款利息10万元，则当年甲公司可以税前扣除的借款利息是（ ）。
答案：不得在计算企业应纳税所得额时扣除。（100－20）×10％×6/12＝4（万元），不可以扣除的，可以扣除的是10－4＝6（万元）。
1、（100－20）×10％×6/12＝4（万元）中乘以6/12是什么意思呢？
2、银行的利息不是不可以扣除吗？
1/7958
2019-10-17
老师你好！第2题中股利支付率怎么算？（净利润-发放股利）除以净利润，是这样算吗？
1/1457
2020-07-19
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 老师能举例说明下吗？
1/1294
2019-06-01
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。老师，请问这是什么意思
1/1065
2019-04-15
一般纳税人核定征收，收据能做成本吗？
2/1021
2019-01-02
一般纳税人是查账征收还是核定征收
1/1806
2020-09-12
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