;)
款贷利息 贴现 所得税该如何取整
1/210
2022-04-08
（二）某企业“本年利润”账户的本年借方发生额为3450000元（不含所得税费用），贷方发生额为6780000元；“利润分配”账户的年初贷方余额为1230000元；企业没有纳税调整项目，所得税税率为25%；企业按净利润的10%计提法定盈余公积金，按30%向普通股股东分派现金股利。
要求：根据上述资料计算下列项目的金额。
（1）本年利润总额=
（2）所得税费用=
（3）提取的盈余公积=
（4）分派的现金股利=
（5）年末的未分配利润=
疑问：这道题提取盈余公积时需要加上期初余额吗？
1/876
2023-06-29
41、某企业“本年利润”账户的本年借方发生额为3450000元（不含所得税费用），贷方发生额为6780000元；“利润分配”账户的年初贷方余额为1230000元；企业没有纳税调整项目，所得税税率为25%；企业按净利润的10%计提法定盈余公积金，按30%向普通股股东分派现金股利。
要求：根据上述资料计算下列项目的金额。
（1）本年利润总额=
（2）所得税费用=
（3）提取的盈余公积=
（4）分派的现金股利=
（5）年末的未分配利润=
2/470
2024-01-06
老师年度所得税申报时要怎么做，调增，调减
1/717
2019-05-30
老师，每年要几次汇算清缴，是不是指企业报上去的税有没有得到税务局的认可，然后再做调整啊，譬如ETC没开发票但是做账抵了，是不是要去调整，怎么调整啊
6/253
2022-05-04
老师，房地产企业去年年末有成本类发票未到，计提了成本，所得税清算调减成本在哪张表上？我找不到成本调整的填写表格
1/112
2021-05-18
汇算清缴时把去年原料采购没有取的发票的暂估款做成本调减了，没有补交所得税，现在调整的原料暂估款如何做分录。
1/647
2018-06-13
某企业为制造业居民企业（一般纳税人），2020年生产经营发生的业务情况如下：
（1）年度销售收入5800万元。
（2）年度销售成本4000万元。缴纳增值税税额900万元，其他税金及附加100万元。
（3）年度销售费用800万元，其中广告费用300万元，业务宣传费用200万元。
（4）年度管理费用600万元，其中包含业务招待费用100万元，新产品研发费用50
万元（加计扣除75%）。
（5）年度财务费用100万元，其中包括向非金融企业借款500万元支出利息，年利率
10%（银行同期同类贷款利率5%）
（6）营业外支出50万元。其中向供货商支付违约金10万元、交纳税收滞纳金2万人，
通过公益性团体向贫困地区捐赠10万元。
综合该企业本年度的以上经济业务，要求计算以下项目：
（1）2020年度会计利润。
（2）广告费应调整的应纳税所得额。
（3）业务招待费应调整的应纳税所得额。
（4）研发费用应调整的应纳税所得额。
（5）财务费用应调整的应纳税所得额。
（6）公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
（7）其他项目应调整的应纳税所得额。
（8）该企业2020年度应纳税所得税。
1/8367
2020-05-25
个人所得税—财产租凭所得
个人取得的房屋转租所得—征收
为何要强调转租？
1/980
2020-04-01
请问老师，所得税汇算清缴申报时，19年有一笔数被税局查账要不交18年的税，我把这笔补税和滞纳金全部都入了营业外收入，现在填纳税调整表时，这笔补税和滞纳金怎么填呢？可否一起填到第7罚金这项呢 还有由于18年的所得税汇算清缴没有及时申报导致19年第一季度申报所得税时有利润要交19000的所得税，原本到19年为止以前年度亏损很多，可以弥补亏损的，当19年期间也没有去办理退税，问现在已交的19年的所得税在汇算清缴申报怎么填呢？谢谢老师
2/1388
2020-04-22
您好，老师
想问一下，企业所得税汇算清缴的纳税调整表的利息支出，一般填的是什么利息，算银行贷款的利息吗？
4/1778
2022-03-24
去年固定资产重复入账，这月不是企业所得税年报吗，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表该怎么填报呢就是固定资产原价多了那笔重复入账的，折旧都是对的我填报的时候查去年的帐出问题所在正准备下月给他账面上调回这样资产负债表不会错这个该怎么处理是直接在年报上按照正确的填报上去吗
1/1632
2018-05-23
企业所得税汇算清缴表中职工薪酬支出及纳税调整表中的各类基本社会保障性缴款填写的金额是单位部分的缴款吗
1/791
2021-05-07
去年12月有一笔普票增值税6000税收减免，没有做营业外收入，现在还在账上挂着，去年账上利润总额亏损3500，用以前年度损益调整科目调整后，需要补交企业所得税不，怎么申请补交？
1/571
2020-06-06
请问老师，之前会计做的增值税申报表上面的第一栏次金额错了，昨天我重新更正了一下，是不是企业所得税季报上面也要重新调整了？还有城建税、教育附加的申报表也要重新调整？
1/916
2020-04-28
老师，我司2020.年12问会计利润-178881.13元，汇算清缴纳税调增46517.5元，纳税调整后所得-132363.83元。我司财务报表上的利润填哪个？需更正财务报表不？
1/134
2021-05-18
电子设备我按5年计提的，税法上规定是按3年，所得税年报需要调整吗？怎么调折旧每个月有增加的电子设备资产原值怎么确定
1/622
2018-05-15
职工薪酬纳税调整表，这个账载金额指的是计提的总工资还是实际发放的总工资啊？
7/761
2017-05-24
职工薪酬纳税调整表不需要调整也要填吗
1/1855
2017-05-22
老师您好，企业所得税年报调增的应税所得额需做会计分录吗？不是应纳所得税哈
3/594
2021-06-04
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
