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为什么计提坏账了，资产减值了，是可抵扣暂时性差异，是递延所得税资产呢？
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2021-11-06
老师好！请问2020年报，填资产负债表(适用已执行新金融准则)表中的
期末余额、上年年末余额分别填什么时候的金额
期末余额是否是对应2020年年末余额(第四季度的期末余额)
上年年末余额是2019年的年末余额、2020年初余额？
谢谢！
谢谢
3/1511
2021-05-26
老师，我现在在快递公司上班，每天发快递的费用总公司都生成账单，其中有我们代收别的网点的货款，也有别的网点代收我们的货款，总公司直接抵减后我们在付差额给总公司，这样的业务怎么核算
1/1006
2016-06-22
3、甲公司2019年利润总额为1200万元，所得税率25%，2018年末资产负债表各项目账面价值与其计税基础一致，2019年有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：
（1）2019年1月2日开始计提折旧的一项固定资产成本为600万元，使用年限为10年，净残值为0，会计采用直线法提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧。期初递延所得税资产和期初递延所得税负债为0。
（2）向关联方提供捐赠200万元 。
（3）本年度开发的新技术研究支出为500万元。
（4）应付违反环保法规定罚款100万元 。
（5）期末存货计提了30万元的存货跌价准备。
（6）2019年有关账面价值与计税基础如表
项目
账面价值
计税基础
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
存货
800
830
（ ）
固定资产原价
600
600
累计折旧
60
120
减值准备
0
固定资产净值
（ ）
（ ）
（ ）
其他应付款
100
100
合计
（ ）
（ ）
要求（1）完成上表
（2）计算应纳税所得额和应交所
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2021-12-30
工程物资借方余额100，发出商品借方余额300，生产成本借方余额200，原材料借方余额50，委托加工物资借方余额40，材料成本差异贷方余额20，存货跌价准备贷方余额10，委托代销商品借方余额150，委托代销商品款贷方余额150，问，资产负债表中存货期末余额是多少
1/1864
2020-04-08
老师你好，总账的本年累计余额，是当月余额加上月余额？
1/653
2019-07-09
老师，在科目余额表上，本月销项税额减去本月应该交的增值税，是不是就等于本月认证的进项税额？无以前认证的进项税额。
1/474
2021-05-10
老师，一般纳税人，应交税费科目下，进项税额、销项税额、减免税额、转出未交增值税，月末余额需要结转到未交增值税科目下吗？
1/1343
2019-09-07
个人独资企业的投资者（法人），查账征收，可以给法人发工资吗？生产经营的6万投资者减除额去掉
2/2074
2022-02-23
老师你好，这道题我不太明白，关于递延年金现值，您这个公式是什么方法呢？是两次折现法吗？
5/2226
2021-07-28
老师，金融资产的摊余成本，是指该金融资产的初始确认金额，扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法对溢折价进行摊销形成的累计摊销额，扣除已发生的减值损失后的金额。这个判断题答案是对的，但是我觉得要是减去溢价加上折价才是对的，这个对应关系不对，请老师帮忙解答。谢谢！
1/2030
2017-06-18
期初余额只填余额栏吗？
1/845
2019-02-01
填制资产负债表五中方法。其中，按照明细账填写有应付预收预付。按照余额减备抵有应收账款等等。
有点迷惑地方请问老师，预付填列时候也要考虑备抵为什么没和应收账款放入同一种填列方法中呢？
1/1305
2020-08-28
请问老师根据这张原始凭证，只有付款的凭证，没有收到发票，为什么要冲减应付呢，我查看了这个月的凭证，前期贷方并没有有应付账款山东飞虎快递这个公司的余额，我做的凭证是借方计入销售费用，贷方计银行存款
3/792
2019-07-31
老师，麻烦问下我想查一下银行卡3月份的期初余额，和期末余额，想问下期初余额是不是就是2月28日的余额啊，期末余额就是3月31日的余额
1/1144
2022-04-02
2.某企业2019年2月2日购入一台机床,增值税专用发票上注明的价款为140万元
增值税税率为13%,另支付运杂费1.5万元、保险费1.2万元,发生安装调试费7.3万元,由
该公司的辅助生产车间安装,该设备于2019年6月29日峻工,验收交付使用。该设备的预
计使用年限为3年,预计净残值为原价的10%。
要求:
(1)计算该设备的入账价值
(2)分别采用平均年服法、双倍余额递减法和年数总和法计算该设备2019年应计提的
折旧额
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2021-05-21
从2018年1月1日到2020年12月31日，税法上边有条文，说企业购买500万以下的动产，税法上可以一次性抵扣，这个抵扣是在汇算清缴的时候纳税调减吗？在做汇算清缴的时候，然后把税会差异计入递延所得税，然后明年再按计提折旧的年份把递延所得税转入所得税？这样理解对吗？老师
1/1079
2019-09-30
第二问，，不是说2017年度转回200其余2018年以后转回吗？那2016年末递延所得税资产=200*15%+1050*25%
同理递延所得税负债=3182*25%
答案不懂，，，，
老师辛苦了，，
1/1939
2019-10-21
请问，19年累计折旧，折多了，20年（次年）可冲减多提折旧？如果可以冲减，那费用科目在19年就结账没余额，次年费用怎么调？
2/850
2020-07-06
个人所得税每次收入不超过4000元的，减除费用800，超过4000元的，减除20%，其余为以应纳所得额，税率20%，怎么理解呢，不太明白
2/5196
2017-02-24
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