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创达机械有限责任公司2019年初递延所得税资产和递延所得税负债均为0元，2019年利润表中利润总额为300,000元，该公司适用的所得税税率为25%。为了计算当年的应交所得税与所得税费用，会计查找了全年的交易与事项,其中会计处理与税收处理存在的差别有:(1) 2019年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为600,000元，适用年限为10年,净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的适用年限及净残值与会计规定相同。(2) 国债利息收入50,000元。(3)交易性金融资产公允价值增加30,000(4) 应付违反环保法规定罚款100,000元。(5) 年末对持有的存货计提了30,000元的存货跌价准备。请写出企业计提所得税和确认递延所得税资产(或负债)的会计科目。
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2023-03-29
软件企业确定收入办法是什么？纯软件确定收入办法是什么
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2021-08-16
小规模纳税人增值税未达起征点，免交增值税进其他收益还是营业外收入？
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2020-03-02
你好，小规模纳税人季度超过30万，附加税减半征收，增值税也是减半征收吗
1/1830
2019-10-02
小规模纳税人公司，公司就两个人，申报工资只申报了法人一个人的，请问工会经费怎么交法？可以不交么？（着以前记了都是O报）
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2022-04-11
老师你好，请问， 小规模纳税人 法人与别人私下接了个活 不签合同 不用开票 钱也是直接付给法人人个帐户 这个没什么问题吗
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2022-02-22
公司法人其他应收款一直挂着几十万，就是以前验完资他就转回去了，就一直挂，挂着没什么吧， 有什么风险吗
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2018-10-30
老师，一个公司的无票收入，有规定限额吗？太多了，是不是不好？
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2020-07-05
老师好！公司是小规模500万股，法人是父亲，将公司法人改成女儿名字要交印花税吗？房产产权亲属之间转让都只出过户费、工本费…
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2020-06-20
公司法人个人办的ETC能报销不
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2019-05-30
如果一个公司想借公司公户打投标保证金，他先把钱汇给公司法人啦，这钱该如何处理，之后再怎么返还给他？他先把这笔钱汇给公司法人啦，之后还要把钱通过公户转给他，但是现在这笔钱根本就没有进公户，这该怎么办 这个人就是想通过公司的公户给别的公司汇投标保证金，但是这钱他先打给公司法人啦 该怎么办
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2019-04-03
已经做过分公司法人的又新成立分公司还可以做法人吗
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2018-12-11
老师，我们公司法人有两家公司，现在法人需要将一家公司变为其另一家公司的全资子公司，需要怎么做？
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2020-06-15
应交税费 458000 增值税 450000 城维建税 30000 教育费附加 45000 2、拓展知识： 城市维护建设税是中央政府根据有关法律规定，由省级人民政府在省域内实施征收的一种税种。一般情况下，按收入或财产计算的收入性税种的税率由中央政府规定，通常在5%至7%之间，但也可由各省级政府调整。教育费附加是国家直接向纳税人征收的一项额外费用，其征收比率一般为3%，并以此增加教育经费
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2024-05-11
其他应收款为公司法人时，金额过大时为什么要交20%个税？
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2017-02-19
公司法人向个人借款用于结算公司款项 但还款时用公户付的款 会计按其他应收款处理 这样入账对吗 该怎么平账 支付
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2021-04-28
请教下老师，员工租给单位的车，收入交什么税，怎么个交法，当月租金收入是跟自己的当工资合起来一起算个税，还是有别的算法？
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2016-10-29
1、老师，详见下面图片，下面是一般纳税人简易计征的项目及税率，请问如果是小规模，如第1条与第3条征收率是3%，其余了都是5%，如果是，可不可以这样理解，小规模征收率是多少？则一般纳税与小规模相同项目的简易征收的征收率与小规模一样。
2、如果上面理解不对，那么图片上有哪些项目一般纳税人简易计征的征收率与小规模不一样，分别是多少？除图片上以外，还有哪些一般纳税人简易计税与小规模征收率不一样？
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2020-04-11
小规模免增值税收入，属不属于政府补助
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2016-07-11
根据税收征收管理法律制度的有关规定，下列各项中，属于股份有限公司在申报办理税务登记时，应出示的证件和资料有（）。
A.银行账号证明
B.合同、章程和协议书
C.营业执照
D.公司出资证明书
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2016-09-20
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