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业务处理及计算题
某企业2×18年3月31日的银行存款日记账账面余额为691600元，而银行对账单上企业存款余额为681600元，经逐笔核对，发现有以下未达账项:（1）3月26日企业开出转账支票3000元，持票人尚未到银行办理，银行尚未登记入账。（2）3月28日企业委托银行代收款项4000元，银行已收款入账，但企业未接到银行的收款通知，因此未登记入账。（3）3月29日，企业送存购货单位签发的转账支票15000元，企业已登记入账，银行尚未登记入账。（4）3月30日，银行代企业支付水电费2000元，企业尚未接到银行的付款通知，故未登记入账。
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2022-01-03
明启企业2019年10月的银行存款日记账余额为43826元,开户银行对账单余额为36848元。经逐笔核对,发现有如下未达账项：
（1)公司开出现金支票,金额为2000元,用于支付租金,持票人尚未兑现。
(2)公司因销售产品收到转账支票一张,金额为8500元,已交存开户银行但开户银行尚未划回票款。
（3）银行代收外地企业汇来货款3245元，公司未收到收账通知。
（4）银行代公司支付水电费3723元，公司未收到付款通知。
要求根据以上材料，编制银行存款余额调节表。
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2021-12-06
3.星海公司2×21年6月30日银行存款日记账的余额为41100元，同日转来的银行对账单的余额为46500元，为了确定公司银行存款的实有数，需要编制银行存款余额调节表。经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现部分未达账项以及一些记账方面的错误，情况如下：
(1)6月18日，公司委托银行收取的金额为3000元的款项，银行已收妥入账，但公司尚未收到收款通知。
(2)6月22日，公司存入银行的3300元的款项，出纳员误记为3000元。
(3)6月26日，银行将本公司存入的一笔款项串户记账，金额为1600元。
(4)6月29日，公司开出的转账支票一张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额为7200元。
(5)6月30日，存入银行支票一张，金额为1500元，银行已承办，企业已凭回单记账，对账单并没有记录。
关(6)6月30日，银行收取借款利息2000元，企业尚未收到支息通
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2022-09-25
3、星海公司2x21年6月30日银行存款日记账的余额为41100元，同日转来的银行对账单的余额为46500元，为了确定公司银行存款的实有数，需要编制银行存款余额调节表。经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现部分未达账项以及一些记账方面的错误，情况如下:
(1)6月18日，公司委托银行收取的金额为3000元的款项，银行已收妥入账，但公司尚未收到收款通知。
(2)6月22日,公司存入银行的3300元的款项，出纳员误记为3000元。(3)6月26日，银行将本公司存入的-笔款项串户记账，金额为1600元。(4)6月29日，公司开出的转账支票- 张，持票人尚未到银行办理转账手续,金额为7200元。
(5)6月30日， 存入银行支票- -张， 金额为1500元，银行已承办，企业已凭回单记账，对账单并没有记录
(6)6月30日，银行收取借款利息2000元，企业尚未收到支息通知。
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2021-10-05
甲公司2016年12月31日银行存款日记账的余额为5 400 000元，银行存款对账单的余额为8 300 000元。经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票6 000 000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。 （2）企业开出转账支票4 500 000元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。 （3）企业委托银行代收某公司购货款4 800 000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。 （4）银行代企业支付电话费400 000元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。(20分)
要求：完成银行存款余额调节表。
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
银行对账单余额
加：银行已收，企业未收款
加：企业已收，银行未收款
减：银行已付，企业未付款
减：企业已付，银行未付款
调节后的存款余额
调节后的存款余额
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2020-03-24
星鑫公司2018年6月30日银行存款日记账的余额为41 100元，同日转来的银行对账单的余额为46 500元，为了确定公司银行存款的实有数，需要编制银行存款余额调节表。经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现部分未达账项以及一些记账方面的错误，情况如下：
（1）6月18日，公司委托银行收取的金额3 200元的款项，银行已收妥入账，但公司尚未收到收款通知。
（2）6月22日，公司存入银行的3 300元的款项，出纳员误记为3 000元。
（3）6月26日，银行将本公司存入的一笔款项串户记账，金额为1 800元。
（4）6月29日，公司开出的转账支票一张，持票人尚未收到银行办理转账手续，金额为7200元。
（5）6月30日，存入银行支票一张，金额为1 500元，银行已承办，清查结果的企业已凭回单记账，对账单并没有记录。
（6）6月30日，银行收取借款利息2 000元，企业尚未收到支息通知。
要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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2020-05-15
2020年4月30日企业银行存款日记账会额为303 280元银行对账单余额为290元经逐笔核对。双方记账均无差错，但发现如下未达账项:
(1)4月28日.企业收到转账支票张，计36800元 但尚未到银行办理入账手续，银行尚未入账。
(2)4月29日，企业开出转账支票一张， 计60200元，用以支付供货单位账款，但支票商未到这银行，银行商未入账。
(3) 4月30日，银行计算应付给企业存意利息1800元，银行已登记入账，而企业尚未收到收款通知，尚未入账。
(4)4月30日，银行代企业支付水电费29520元， 银行已登记入账，而企业尚未收到付款通知，尚未入账。
要求:根据以上未达账项，编制银行存款余额调节表。
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2021-11-13
A公司2017年3月30日银行存款日记账余额为250000元，银行对账单余额为235000元，经查对有下列未达账项:
(1)公司于3月29日开出转账支票支付电话费，金额3000元，持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)银行于3月28日代付公司本月水电费12000元，但付款通知尚未到达公司。
(3)公司于3月30日收到A公司预购货款的转账支票18000元已入账，但银行尚未入账。
(4)银行于3月28日收到公司销货款12000元，银行已入账，但公司尚未收到收款通知。
要求:根据所给资料编制银行存款余额调节表。
项目 金额 项目 金额
银行存款日记账余额 (1) 银行对账单余额 (5)
加:银行已收，企业未收 (2) 加:企业已收、银行未收 (6)
减:银行已付，企业未付 (3) 减:企业已付、银行未付 (7)
调节后的余额 (4) 调节后的余额 (8)
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2022-06-20
某公司20×7年6月30日银行存款日记账的余额为41 100元，同日转来的银行对账单的余额为46 500元，为了确定公司银行存款的实有数，需要编制银行存款余额调节表，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现部分未达账项以及一些记账方面的错误，情况如下：
（1）6月18日，公司委托银行收取的金额为3 000元的款项，银行已收妥入账，但公司尚未收到收款通知。
（2）6月22日，公司存入银行的3 300元的款项，出纳员误记为3 000元。
（3）6月26日，银行将本公司存入的一笔款项串户记账，金额为1 600元。
（4）6月29日，公司开出转账支票一张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额为7 200元。
（5）6月30日，存入银行支票一张，金额为1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，对账单并没有记录。
（6）6月30日，银行收取借款利息2 000元，企业尚未收到支息通知。
要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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2022-06-14
某厂20XX年9月30日,银行存款日记账余额是32540元
，银行对账单上的余额是36020元，经逐笔核对后，查明有以下几笔未达账项:
(1)企业于月末存入从其他单位取得的转账支票1920元，银行尚未入账。
(2)企业于月末开出的转账支票440元，持票人尚未向银行办理转账，银行尚未入账。
(3)企业已委托银行代收外埠销货款5200元，银行已收到入账，但企业尚未收到银行收款通知，没有入账。
(4)银行代付电话费240元，但企业尚未收到银行付款通知
没有入账。
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2023-12-04
开承兑汇票转出的保证金，银行存款日记账除了基本户要做银行存款减少，还需要单独设一个保证金户，记保证金增加吗？
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2018-11-02
银行存款日记账可以做电子的吗，本年累计，是双红线还是单红线，每月都要结本年累计吗
1/1015
2019-10-22
老师，你好，用银行卡支付货款，但是没有发票，可以入账吗？如果不能入就和银行日记账不相符，这怎么办
1/1019
2020-12-29
上个月的一笔管理费用多记了500元，借:管理费用 1000 贷：库存现金 1000，现在要更改的话，可以做成，借：库存现金 500 贷：管理费用 500么？
2/1778
2017-02-13
商贸有限公已入库的库存商品，加工成另外一种商品怎么记账
1/584
2023-04-13
我们手工账的凭证和日记账 数字最前面加羊头符号的要求是 每一行都加羊头符号？还是一页的最后一行才加符号？
1/3001
2019-08-16
我知道做日记账，银行账等等，就是月末了，给老板一个汇总，不知道从哪下手
1/164
2019-05-30
老师，我们买了一批材料，一开始说是现金支付，我们就做了账了，现在又要公户转，那我之前的现金该如何调呢，是不是借记库存现金材料款，贷记银行存款某公司，可以吗
1/1124
2019-12-22
我公司成立好几年了，只有流水账，应收账款，银行存款，库存现金，库存商品，本月开始建立内部账，怎么建账呢？
1/1624
2019-08-15
现在库存现金盘亏净损失，是记入管理费用还是营业外支出呢？
1/3527
2019-05-04
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