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印花税次报超过申报期限或此纳税期限类型不存在被认定为超期是怎么回事，这月征期到18号
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2021-06-16
老师，我想问一下，公司日常小额费用，从公账转出到法人账户，再从法人支付给小额零星费用，当这费用发票收回时，怎么记账比较协稳呢？
你看这样可以吗？从公司转到法人的往来款，借:其他应付款_某某法人，贷:银行存款，
费用发票收到时，能否:借:管理费用，贷其他应付款_某某法人，，，不走库存现金
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2019-05-24
老师好！我把实操课快学商贸筹建期的账务做完了，到报税那个步骤没法弄了，点开报税那个地方，提示网页有错，返回首页，但是返回去报税的名称又不一样了，我该咋办，就是报税恼火！谢谢！
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2019-07-10
可抵扣暂时性差异 我了解，就是账面小于计税基础，计税基础又分为资产跟负债，负债的计税基础是账面价值-未来税法允许抵扣
按照下图所示的概念 我是不理解里面这句话“”该差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额和应交所得税“ 这是个啥？尤其是转回两个字我不理解完全不知所云 我知道可抵扣暂时性差异是前期纳税调增 就是前期多扣很多 然后后期纳税调减 可抵扣抵扣的是未来的纳税额 这个转回是什么意思 能否讲讲
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2020-07-07
投资公司的长期股权投资退回时，退回款超过当初的投资款，怎么做分录？
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2017-09-15
20年做一笔无法收回2018年的应收款，做的是营业外支出，这笔在汇算清缴的时候，主表上也要填写，还要在A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表这张表上填写？是填在哪里呢？ 填在二、应收及预付款项坏账损失 逾期一年以上的小额应收款项损失？怎么填写比较好？
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2021-05-20
例如2019年1月新建的公司A股东实收资本200万元,,在不是互相转让股权的情况下
第一个问题:2月增加了实收资本30万元,2月是不是只交这增加的30万元的万分之2.5交?????
第二个问题:3月又减少了30万元,恢复原来实收资本200万元,这时3月怎么交法??
第三个问题:4月又增加了50万元,这时4月怎么计算法???
两个老师回答不一样,回答过暂时先不要回答的,,有确认回答一下的
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2019-09-11
成品计算中，成本计算期与产品生产周期不一致的，我有时候做的题答案是分批法，有时候答案又是品种法分步法，到底应该是什么样的？
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2018-05-11
请问老师，一间公司在认缴期限内未进行注资，只用客户转进来的预收款来支付日常开支，对公司会有什么影响吗
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2019-12-09
甲企业按备抵法进行坏账损失的核算，采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，比例为3%。20X1年年末应收账款余额为900 000元。20X2年债务人A公司遭受重大火灾，应收A公司销货款15 000元无法收回，确认为坏账损失。同年，债务人B公司破产，应收B公司销货款12 500元无法收回，确认为坏账损失。20X2年年末应收账款余额为1 080 000元。20X3年，收到法院送来的B 公司破产财产1 000元清偿欠款。当年无其他坏账损失，年末应收账款余额为 1 600000元。假设甲企业于20X1年首次计提坏账准备。
要求:试编制与甲企业坏账准备和坏账损失有关的会计分录。
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2020-03-19
相当于是现金使用了？？？如果用直接法去做，这一块肯定不会算，因为我们实际没有收到现金也没有使用现金。如果用公式法的话，在销售商品收到的现金中，应收票据（期初一期末）明显就把用于放在贷方用于支付的应收票据当做现金使用给剔除了。所以想问一下，这种情况是否把它当做现金，要不然用直接法和公式法算出来的销售商品所产生的现金就不一致了。
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2016-08-30
某公司2018年12月某结存材料100件，总成本为225万元。期末材料的市场售价为2.5万元/件，预计发生的销售费用及相关税费为0.2万元/件。月初存货跌价准备科目的余额为20万元。假定不考虑其他因素，说法中正确的有（）。
B．本期期末应该转回的存货跌价准备为5万元
D．本期期末应该转回的存货跌价准备为20万元B 和D哪一个正确，为什么
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2019-04-29
废钢，生铁回收公司如何避税？回收没有进项，销售要开票
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2018-08-13
多发员工奖金，已现金方式收回，怎么做收回的会计分录
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2019-07-06
长江企业拟建造一项生产设备，预计建设期为零年，所需原始投资100万元于建设起点，一次投入该设备预计使用寿命为四年，使用期满报废，清理时残值5万元。该设备折旧方法才直线法。该设备投产后每年净利润30万元，假定适用的行业基准折现率为10%。要求计算项目计算期内各年的净现金流量，静态投资回收期，投资利润率，净现值，净现值率现值指数。利用净现值指标评价该投资项目的财务可行性。
1/2022
2021-05-06
甲企业按备抵法进行坏账损失的核算，采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，比例为3%。20X1年年末应收账款余额为900 000元。20X2年债务人A公司遭受重大火灾，应收A公司销货款15 000元无法收回，确认为坏账损失。同年，债务人B公司破产，应收B公司销货款12 500元无法收回，确认为坏账损失。20X2年年末应收账款余额为1 080 000元。20X3年，收到法院送来的B 公司破产财产1 000元清偿欠款。当年无其他坏账损失，年末应收账款余额为 1 600000元。假设甲企业于20X1年首次计提坏账准备。
要求:试编制与甲企业坏账准备和坏账损失有关的会计分录。
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2021-03-22
老师你好，我想问下在企业亏损阶段，固定资产应该采用哪种折旧方式进行税收筹划呢
在企业亏损阶段，你可以选择加速折旧法进行税收筹划。
加速折旧法包括双倍余额递减法和年数总和法。这两种方法在资产使用初期提供较高的折旧费用，可以减少企业的应纳税所得额，从而减少税收负担。
但是，具体选择哪种折旧方法，还需要考虑企业的实际情况和未来盈利预期。如果预期未来盈利能力强，可以选择加速折旧法，以便在盈利阶段减少税收负担。如果预期未来盈利能力弱，可以选择直线法，以便在亏损阶段减少税收负担。
请注意，这只是一种一般性的建议，具体的税收筹划需要根据企业的具体情况进行。
亏损阶段不是本来就不用交所得税吗，无论增大折旧和减少折旧都一样吧
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2023-07-05
您好 老师 我公司是物流公司 去年一整年都没有成本发票 当时法人从账上拿走377300元 我就暂估借 主营业务成本 运费成本377300
贷 其他应收款 法人377300 今年5月份开回来235000的发票 我就做了去年暂估那笔分录的负数 然后冲回来了多暂估成本 借 其他应收款 142300 贷 主营业务成本 142300 这样对不对？再调整利润 资产负债表 然后让法人把142300还回公司账户 这样可以吗？
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2020-12-29
大成公司乙项目初始投资额200万元，其中固定资产投资120万元，流动资金投资80万元。建设期2年，运营期10年，固定资产投资于建设期起点投入，流动资金投资于建设期结束时投入，固定资产净残值收入10万元，项目投产后，年营业收入180万元，年经营成本80万元，年税金及附加为6万元。固定资产按直线法折旧，全部流动资金于终结点收回。企业所得税税率为25%，该企业所在行业的基准折现率为10％。
要求：(1)计算确定乙项目各年的现金净流量；
(2)计算乙项目的静态投资回期、净现值；
（3）对此项目作出财务可行性评价
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2021-05-30
公司注销了，执照被收回了，章没有收回，这个章怎么办呀
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2019-04-04
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