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已知：期初递延所得税资产=100 期初递延所得税负债=50 则：当期应交所得税=（800 %2b50）×25%=212.5 期末递延所得税资产=50*25%=12.5 <br>本期所得税费用 =本期应交所得税 （期末递延所得税负债－期初递延所得税负债）－（期末递延所得税资产－期初递延所得税资产）=212.5 （0-50）-（12.5-100）=250 答案为什么不考虑期初数呢
1/1576
2021-09-30
老师，请问所得税费用跟递延所得税是借贷相反吗？比如所得税费用在借方，那么递延所得税就在贷方吗？
1/700
2022-01-01
老师您好，请问本月预缴的企业所得税，在计入递延所得税费用后，在本期末结转时，是否是借方：递延所得税资产 贷方：企业所得税-递延所得税费用
1/1539
2018-12-06
我想请教下:递延所得税资产是用年初数减去年末数吗？递延所得税负债是用年末数减去年初数吗？递延所得税是用递延负债减去递延资产吗？
3/7292
2019-04-27
所得税费用和递延所得税费用有什么区别
1/3842
2019-09-19
年度审计报表调整，借，迪吧递延所得税资产，贷方，是当期所得税费用还是递延所得税费用呢？
1/915
2017-04-20
求问！！！！答案稍细点
1.递延所得税资产，当期递延所得税负债，本期递延所得税
2.分录怎么做
3. 16年末利润表所得税费用
1/620
2020-04-25
请问老师 哪些科目是用 递延所得税资产？
哪些科目是用 递延所得税费用负债？
3/889
2021-08-21
请问老师 哪些科目是用 递延所得税资产？
哪些科目是用 递延所得税费用负债？
1/1060
2021-08-21
账中所得税费用包括当期所得税和递延所得税，利润表中的所得税费用=所得税费用-当期所得税减去递延所得税资产借方发生额？
1/2165
2020-03-20
可抵扣税暂时性差异的产生确认为( )并入所得税费用 a、递延所得税资产 b
a递延所得税负债 b递延所得税资产 c管理费用 d销售费用
这个要选择什么呢？
1/852
2019-07-03
递延所得税费用是什么
1/741
2020-03-20
老师好，请问，1、递延所得税费用，是既包括递延所得税资产，还包括递延所得税负债呢？2、有没有递延所得税负债在借方的情形？谢谢（中级会计实务）
3/386
2022-07-17
下列关于所得税会计处理的表述中，正确的有( )。
A.所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用
B.当期应纳所得税额应以当期企业适用的企业所得税税率进行计算
C.递延所得税费用等于期末的递延所得税资产减去期末的递延所得税负债
D.当企业所得税税率变动时，“递延所得税资产”的账面余额应及时进行相应调
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2023-01-12
在学习李卫华初级职称会计实务课程回放中，所得税费用那一节少了20分钟，错过了递延所得税资产和递延所得税费用的讲解，导致现在对递延所得税云里雾里，能简单讲讲递延所得税吗？
2/722
2017-01-22
递延所得税资产和递延所得税负债什么时候匹配应交税费-应交所得税什么时候匹配所得税费用
1/3333
2019-09-07
当期所得税＝应纳税所得额×25%＝200×25%＝50（万元），递延所得税＝（递延所得税负债的期末余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得税资产的期末余额－递延所得税资产的期初余额）＝（10－5）－（0－8）＝13（万元）。经海公司2019年度应确认的所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税＝50＋13＝63（万元）。
老师这这个公式最后也不得13万啊
1/576
2022-03-17
请问递延所得税费用和递延所得税收益的计算公式是怎么样的呢？
1/2644
2019-08-29
当题目中问到应交所得税时，不考虑递延吗？问所得税费用考虑递延了
1/1367
2021-08-29
交易性金融资产升值1000，确认递延所得税资产250，第二年贬值400，转回递延所得税资产100，如果第三年处置资产，递延所得税资产余额150怎么处理？
借：应交税费 150
贷：递延所得税资产 150，
还是
借：所得税费用 150
贷：递延所得税资产 150
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2022-05-26
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