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老师，你好，请教这题中，对于资产负债表日里预计负债产生的所得税差异调整，为什么要从递延所得税资产科目调整。上年的资产负债表日中，因预计负债导致的所得税差异，账面大于计税基础，利润应该调增，产生应纳税所得额才对，为什么出现了可低扣暂时性差异呢？
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2022-06-28
轻一会计 所得税综合题。
投资性房地产转换日2020年3月1日公允价值是42000,12月31日是41000。转换时点账面是40000。计税基础是40000.
12月31日时点计税基础是40000-1500的折旧=38500 由此确认了2500的可抵扣暂时性差异。
但是为什么计算应交所得税的时候。是会计利润5330+（42000-41000公允价值变动）-1500（折旧）。不是应该减掉可抵扣暂时性差异么？
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2021-05-25
可抵扣暂时性差异和递延所得税资产怎么理解，递延收益怎么理解？能详细解答一下吗？
1/10838
2018-04-26
当期计提未实际发放的补充医疗保险，会形成暂时性差异吗？能确认递延所得税资产吗？
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2024-01-27
无形资产的税法上规定为10年，但是会计上的使用寿命不确定，这会产生暂时性差异么
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2020-05-23
800元的暂时性差异，为什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得税为什么一会按25%，一会按12.5%计算
2/1876
2019-10-16
超过税法扣除标准的业务宣传费为什么是可抵扣暂时性差异？是因为它可以结转下年？
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2020-06-12
销售所得税减免政策，实际缴纳和计提的所得税的差异（永久性差异）如何做分录将应交所得税冲销掉？
1/946
2019-03-20
老师，我一直不明白，研发支出可加计75％扣除产生暂时性差异，不是增加了费用吗？怎么说差异产生不影响会计利润呢？
1/479
2023-05-25
32．某企业2019年度利润总额700万元，发生的交易和事项中，会计处理与税法规定存
在以下三项差异：（1）以800万元成本购入的某项交易性金融资产，2019年末其公允
价值为900万元。此项会产生
万元的
暂时性差异，对利润进行纳税调整
万元。
（2）企业因售后服务等原因于本年度确认了100万元的预计负债。此项会产
牛
暂时性差异，对利润进行纳税调整
（3）期初存货800
万元，
当年计提了50万元的存货跌价准备。此项会产生
万元的
晢时性差
异，对利润进行纳税调整
万元。
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2022-06-27
非货币性对外投资产生的税务差异，是可抵扣还是应纳的？
1/620
2022-09-14
企业为其子公司进行债务担保而确认的预计负债为什么不形成暂时性差异
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2018-12-20
那为什么没有暂时性差异呢
计税基础=负债账面价值-未来期间按税法规定可于税前扣除金额
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2020-05-22
假如固定资产账面价值100 计税基础50 利润总额是200万 形成应纳税暂时性差异 借；所得税费用12.5 贷；递延所得税负债12.5 这200万是200万*25% 还是2（200-50）*25%？
1/845
2018-09-14
能够产生可抵扣暂时性差异的有 d选项 发生超标的业务招待费 这个要选吗
1/2228
2018-08-22
【A.
预计产品质量保证费用】举个例子带数字的，怎样会产生可抵扣暂时性差异
2/574
2023-08-21
老师好！非同一控制下的吸收合并和控股合并，商誉的暂时性差异怎么理解呢？
1/2255
2021-08-18
老师，研究开发形成的无形资产，资本化的部分确认暂时性差异，但不影响所得税，不确认递延。。。。。那费用话的部分差异会需要确认递延吗？
1/1173
2019-08-21
9、企业发生的可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异，并应全部确认相关的递延所得税资产。 （ ）
1/2097
2019-05-28
附注中本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响如何计算
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2019-07-08
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