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B厂本年收人总酸为150万元,成本,用,税会和据失为200万元。
香,得到以下资料
(1）通过红十字会向一山区修建医疗机构捐赠5万元,向本省平办的博览会捐赠工艺品,价值10万元,通过市政府向一养老院捐经费3万元,均已计营业外支出”。
(2)“管理滑用”中列支广新产品研究开发费用23万元,广告费80万元，业务宣传费2万元、存货跌价准备金3万元(未经核准）业务招传费21万元
(3)在“营业外支出”中有非广告性赞助1万元、因故未完全行合同而之付的违约金2.8万元
(4)已在成本费用中列支实发工资总40万,并实际列支职工福利费6万
元,上缴工会经费1万元,职工教育经费支出1万元。
要求:计算B厂本年的企业所得税
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2022-04-02
福州雪益清化妆品厂(一般计税方法纳税人)生产销售高档化妆品和普通护肤品，2021年3月份，该厂发生以下业务:(1)外购高档香精一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税48万元。当月领用60%，用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期未库存为0。(2)受托加工高档化妆品批，原材料均由委托方提供，原材料不含税价值为300万元，甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。(3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场，取得不含税销售收人500万元，另外收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费25万元;销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站，收取含税金额174万元。(4)为回馈老顾客，采取“以旧换新
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2021-12-30
三、甲化妆品公司为增值税一般纳税人，主要从事各类化妆品的生产、销售和加工业务。2021 年9月有关经营情况如下：
《进口一批高档香水，海关核定的关税完税价格为 425000 元。
‹2销售自产™ 型高档美容类化收品，取得含增值稅价款 960500 元，同时收取包装费
28815 元。
‹2） 受托为乙公司加工 了 型高档修饰类化妆品，乙公司提供原材料成本 85000 元，甲化妆品公司收职含增值税加工费 34578 元。甲化妆品公司无同类高档修饰类化妆品销售价格。
（）将自产 『 型高档护肤类化收品分别用于馈赠合作单位、广告投放、赞助电视台举办的晚会以及奖励本公司员工。
已知：关税税率为 6 ，消费稅税率为 15%，增值税税率为 13%5。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
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2023-04-24
1.（非标准选项题目）纳税人外购和委托加工的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，已缴纳的消费税税款准予从应纳消费税税额中抵扣。下列各项中，不得扣除已缴纳的消费税的有（ ）。
A.委托加工收回的已税汽车生产的汽车
B.委托加工收回的已税摩托车生产的摩托车
C.委托加工收回的已税游艇生产的游艇
D.委托加工收回的已税白酒生产的白酒
E.委托加工收回的已税高档手表生产的高档手表
F.委托加工收回的涂料生产的涂料
G.委托加工收回的电池生产的电池
H.委托加工收回的已税玉石生产的金银镶嵌首饰
I.委托加工收回的高档香水生产的演员上妆用的油彩 老师这类题要怎么记忆总是分不清
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2020-07-23
甲化妆品厂(一般纳税人)生产销售高档化妆品和普通护肤品(1)外购高档香精一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税.48 万元。当月领用60%,用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期末库存为0(2)受托加工高档化妆品一批，原材料均由委托方提供，原材料不含税价值为300万元，甲化妆品厂收取不含税加工费50万元
(3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场，取得不含税销售收人500万元，另外收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费25万元;销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站，收取含税金额174万元
(4)为回馈老顾客，采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支，每支高档口红的市场价为225元。旧口红交回可折价75元
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2024-01-07
2、B公司在选择产品生产经营范围时，有以下两种方案可供选择:。万族二:生产高的音水，预计本年能夏得结售收入2元韩费成本.万元，可以抵扣的进项税领为200万元.
族二:生产普通香水，预计本年能教得销售收入390万元，耗费成本0万元，可以抵扣的进行税额为80万元。。
增值税税率为13%,高档化妆品的消费税税率为15%,城建税率为7万%，教育费附加征收率为3%。以上收入金额、成本费用金额均不含税增值税。保留小数点后两位。心
[回答以下问题] .
1、消费税中，对高档化妆品的定义是什么?消费税规定的应税消费品，有什么共同的特征?你认为未来还有哪些商品会被列入应税消费品的范期?2、请帮助企业进行纳税筹划。
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2021-12-30
居民个人张某名下有一套按照首套住房贷款利率贷款购买的住房，2019年张某取得收入和部分支出如下：（1）全年扣除三险一金后工资薪金合计150000元，累计已预扣预缴个人所得税款5280元。（2）取得年终奖42000元，选择单独计税。（3）每周的周末去甲单位做一次技术培训，甲单位按照每月5000元的标准给张某付酬。（4）利用业余时间出版一部小说，取得稿酬30000元。（5）张某当年取得了CPA和TA两个职业资格证书。（其他相关资料：住房贷款利息支出由张某全额扣除） 要求：（1）计算张某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。（2）计算甲单位2019年预扣预缴张某的个人所得税的合计数（3）计算张某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。（4）计算张某2019年取得的综合所得收入额。（5）计算张某2019年取得的综合所得应缴纳的个人所得税额（6）计算张某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴或者申请的应退税额
怎么算
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2020-04-27
居民个人张某名下有一套按照首套住房贷款利率贷款购买的住房，2020年张某取得收入和部分支出如下：
（1）全年扣除三险一金后工资薪金合计150000元，累计已预扣预缴个人所得税款5280元。
（2）取得年终奖42000元，选择单独计税。
（3）每周的周末去甲单位做一次技术培训，甲单位按照每月5000元的标准给张某付酬。
（4）利用业余时间出版一部小说，取得稿酬30000元。
（5）张某当年取得了CPA和TA两个职业资格证书。
（其他相关资料：住房贷款利息支出由张某全额扣除）
要求：（1）计算张某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。
（2）计算甲单位2020年预扣预缴张某的个人所得税的合计数。
（3）计算张某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。
（4）计算张某2020年取得的综合所得应缴纳的个人所得税额。
（5）计算张某就2020年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴或应退的税额。
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2023-06-13
居民个人张某名下有一套按照首套住房贷款利率贷款购买的住房，（1）全年扣除三险一金后工资薪金合计150000元，累计已预扣预缴个人所得税款5280元。（2）取得年终奖42000元，选择单独计税。（3）每周的周末去甲单位做一次技术培训，甲单位按照每月5000元的标准给张某付酬。（4）利用业余时间出版一部小说，取得稿酬30000元。（5）张某当年取得了CPA和TA两个职业资格证书。（其他相关资料：住房贷款利息支出由张某全额扣除） 要求：（1）计算张某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。（2）计算甲单位2019年预扣预缴张某的个人所得税的合计数（3）计算张某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。（4）计算张某2019年取得的综合所得收入额。（5）计算张某2019年取得的综合所得应缴纳的个人所得税额（6）计算张某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴或者申请的应退税额
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2023-11-21
三、计算题
1.居民个人张某名下有一套按照首套住房贷款利率贷款购买的住房，2023年张某取得收入和部分支出如下:
(1)全年扣除“三险一金”后工资薪金合计150000元，累计已预扣预缴个人所得税款4980元
(2)每周的周末去甲单位做一次技术培训,甲单位按照每月5000元的标准给张某付酬。(3)利用业余时间出版一部小说，取得稿酬30000元。
(4)张某当年取得了CPA职业资格证书。(其他相关资料:张某的第一个孩子在2023年1月诞生。上述相关的专项附加扣除由张某全额扣除)
(1)计算甲单位2023年预扣预缴张某的个人所得税的合计数。(2)计算张某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。(3)计算张某2023年取得的综合所得应缴纳的个人所得税额。
(4)计算张某就2023年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额，并说明综合所得汇算清缴的时间规定。
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2024-01-07
居民个人张某名下有一套按照首套住房贷款利率贷款购买的住房，（1）全年扣除三险一金后工资薪金合计150000元，累计已预扣预缴个人所得税款5280元。（2）取得年终奖42000元，选择单独计税。（3）每周的周末去甲单位做一次技术培训，甲单位按照每月5000元的标准给张某付酬。（4）利用业余时间出版一部小说，取得稿酬30000元。（5）张某当年取得了CPA和TA两个职业资格证书。（其他相关资料：住房贷款利息支出由张某全额扣除） 要求：（1）计算张某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。（2）计算甲单位2019年预扣预缴张某的个人所得税的合计数（3）计算张某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。（4）计算张某2019年取得的综合所得收入额。（5）计算张某2019年取得的综合所得应缴纳的个人所得税额（6）计算张某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴或者申请的应退税额
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2023-06-12
【练一练】甲进出口公司的记帐本位币为人民币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算，根据甲进出口公司2010年6月份所发生的以下业务编制必要会计分录。
(1根据规定出口待运商品一批计6500件，每件成本计人民币50元(不含增值税)，财务部门今接到出仓凭证。
(2)上列出口A商品发票金额为CIF价US$80000(当日即期汇率为1美元=6.58元)，今日交单出口。
(3)合同规定应付A商品国外中间商2%佣金(当日即期汇率为1美元=6.59元)。
(4)银行收妥上述A商品外汇，将款项划入甲进出口公司帐户(当日即期汇率为1美元=6.6元)。
(5)支付上列出口A商品海运费US$2500元(当日即期汇率为1港元=6.59元)。
(6支付上列出口A商品保险费US$600(当日即期汇率为1美元=6.59元)
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2022-04-12
31.(一)甲进出口公司的记帐本位币为人民币
对外币交易采用交易日的即期汇率折算,根据甲
进出口公司2010年6月份所发生的以下业务编制
必要会计分录。
(1)根据合同规定出口待运A商品一批计6500
件,每件成本计人民币50元(不含增值税),财
务部门今接到出仓凭证。
(2))上列出口A商品发票金额为CF价USS
8000,(当日即期汇率为1美元=6.58元),今
日交单出口。
(3)合同规定应付A商品国外中间商2%佣金,
(当日即期汇率为1美元=6.59元)。
(4)银行收妥上述A商品外汇,将款项划入甲进
出口公司帐户(当日即期汇率为1美元=6.6元)。
(5)支付上列出口A商品海运费USS2500元(当
日即期汇率为1港元=6.59元)
(6)支付上列出口A商品保险费USS600,(当
日即期汇率为1美元=6.59元)。
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2021-06-24
大港公司在2019年至2021年有关的业务资料如下:
2019年6月10日，公司购进一台不需要安装的设备，专用发票注明设备价款50万元，增值税6.5万元，设备验收合格投入生产车间使用。预计使用年限为10年，预计净残值为2万元，采用年限平均法计提折旧。2020年8月，支付设备维修2,000元。2021年3月，公司因生产经营方向调整，决定对该设备进行改良。该设备于当月停止使用进行改良。改良工程领用一批价值1.5万元的原材料;应支付工程工人工资8,000元。其他费用1.2万元以银行存款支付。2021年4月28日，改良工程完工验收合格，投入使用。预计尚可使用年限8年，采用直线法计提折旧，预计净残值为1万元。要求编制2019-2021年与该设备相关业务的所有会计分录涉及计算的要求写出计算过程。
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2022-05-02
甲化妆品公司为增值税一般纳税人， 主要从事各类化妆的生产、销售和加工业务。2019年9月有关经营情况如下:
(1)进口一批高档香水，海关核定的关税完税价格为425000元。
(2)销售自产型高档美容类化妆品，取得含增值税价款960500元，同时收取包装费28815元。
(3)受托为乙公司加工N型高档修饰类化妆品，乙公司提供甲化妆品公司收取含增值税加工原材料成本85000元，加工费34578元。甲化妆品公司无同类高档修饰类化妆品销售价格。
(4)将自产P型高档护肤类化妆品分别用于馈赠合作单位、广告投放、赞助电视台举办的晚会以及奖励本公司员工
已知:关税税率为6%，消费税税率为15%,增值税税率为13%。
要求:
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
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2022-04-03
老师：我们是台港澳法人独资有限责任公司，属于可出口退（免）企业及增值锐一般纳税人，从事生产及销售不干胶，纸卷，办公用纸等包装印刷品印刷（正常应纳 ？%的税），我想知道如果我一个月买了50万元的原料（其中20万是普通发票30万是增值票发票，
1）经加工后成品卖了100万元钱（开的是含增值税？%）。此月需交哪些税项？每项税率分别是多少？每个税项的计价公式？ 如何作抵扣呢？
2）若加工后成品是100万元出口的，那需交什么税项及每项税率多少？列工式？出口退税如何计算？公式？
3）什么是加计抵减政策？可以帮忙举例说明吗？
4）如何计算公司应纳税所得额？=收入总额-不征税收入（？）-免税收入（？）-各项扣除-以前年度亏损（请举例及公式）
5）如何计算个人应纳税所得额？（请举例及公式）
谢谢
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2020-05-10
①市民文化服务区钢材采购量： 3万吨
②港区三棚六户改造钢材采购量： 5.8万吨
（2）回款情况说明
①货到45天内支付货款的80%；
②剩余15%在该批物资交验合格3个月内支付；
③剩余5%货款在保质期满后3个月无息全额付清；
④货款支付，现金：30-40%、承兑：60-70%，承兑为大行银承3个月，6个月居多，视同现金；
（3）测算要求
①钢材按5000元/吨平均测算；
②财务考虑承兑的贴息率和资金占用时间来演算成本；
A：三个月承兑，80% 15%×90天 5%×270天
B：六个承兑，80% 15%×90天 5%×270天
万能的会计学堂导师高手，请帮我算下，我刚零基础学会计，不懂请帮我算下谢谢！资金成本测算拜托
梅州-风吟-82565(564607704) 2018/1/25 17:18:38
老师，用友T3在系统管理创建账套成功，打开T3登陆界面看不见任何账套，怎么回事呢？
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2018-01-25
55下列关于车船税法的表述中，正确的有（）。
A.当年购置新车船的，购置当年的应纳税额自纳税义务发生的次月起按月计算 B.在机场、港口以及其他企业内部场所行驶或者作业，并在车船管理部门登记的车船，不属于车船税征税范围c.已办理退税的被盗抢车船失而复得的，纳税人应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税D.扣缴义务人在代收车船税时，应当以交强险的保险单上以及保费发票上注明已收税款的信息，作为纳税人完税的证明E.车船税由税务机关负责征收
参考答案：CDE我的答案：BCD参考解析：选项B，不属于车船税征税范围；选项A，购置的新车船，购置当年的应纳税额自纳税义务发生的当月起按月计算。
B错在哪
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2021-12-15
【练一练】甲进出口公司的记帐本位币为人民币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算，根据甲进出口公司2010年6月份所发生的以下业务编制必要会计分录。
(1根据规定出口待运商品一批计6500件，每件成本计人民币50元(不含增值税)，财务部门今接到出仓凭证。
(2)上列出口A商品发票金额为CIF价US$80000(当日即期汇率为1美元=6.58元)，今日交单出口。
(3)合同规定应付A商品国外中间商2%佣金(当日即期汇率为1美元=6.59元)。
(4)银行收妥上述A商品外汇，将款项划入甲进出口公司帐户(当日即期汇率为1美元=6.6元)。
(5)支付上列出口A商品海运费US$2500元(当日即期汇率为1港元=6.59元)。
(6支付上列出口A商品保险费US$600(当日即期汇率为1美元=6.59元)
1/903
2022-04-12
首先我们是台港澳法人独资有限责任公司，属于可出口退（免）企业及增值锐一般纳税人，从事生产及销售不干胶，纸卷，办公用纸等包装印刷品印刷（正常应纳 ？%的税），我想知道如果我一个月买了50万元的原料（其中20万是普通发票30万是增值票发票，
1）经加工后成品卖了100万元钱（开的是含增值税？%）。此月需交哪些税项？每项税率分别是多少？每个税项的计价公式？ 如何作抵扣呢？
2）若加工后成品是100万元出口的，那需交什么税项及每项税率多少？列工式？出口退税如何计算？公式？
3）什么为加计抵减？例如？
4）如何计算公司应纳税所得额？=收入总额-不征税收入（？）-免税收入（？）-各项扣除-以前年度亏损（请举例及公式）
5）如何计算个人应纳税所得额？（请举例及公式）
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2020-05-10
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