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老师，历年的税控系统维护费，我们公司都没税前全额抵扣，这个最早可以追溯到什么时候呢
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2020-11-06
稽查局查到我2016年有发票是虚开的发票，今年补缴了发票的进项税额和附加税。对于2020年企业所得税汇算清缴，我是要所得税纳税调增吗？那我是要追溯调整到2016年吗？还是直接在2020年汇算清缴中进行纳税调增呢。麻烦老师细说一下， 这块业务不是很明白具体操作。
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2021-01-13
老师如果追溯调整法21年调整分录是借：交易性金融资产-公允价值变动60 贷：利润分配-未分配利润45 递延所得税负债15 那么需要调增21年初资产负债表交易性金融资数60，这样一来21年会计分录交易性金融资产增了60期初资产负债表也增了60不就重了吗?到21年底交易性金融资产不就增了120?
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2022-06-28
残疾人所得税加计扣除只限于当年，还是可以象补亏一样，可以追溯5年(企业当年是亏损的)
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2019-03-08
2021年6月1日，A公司与B公司签订购销合同，根据合同约定，A公司在2021年8月1日前陆续将2000件甲商品交付B公司，每件售价(公允价值)为15万元。截至2021年7月10日A公司已向B公司交付甲商品1000件。2021年7月10日B公司要求增加交付甲商品400件，每件售价11万元，当日甲商品的公允价值为13万元。不考虑税费等相关因素，下列说法正确的是( )。
A.应将追加的400件甲商品单独确认收入
B.应将追加的400件甲商品与原2000件甲商品合并确认收入,但不需要对以前确认的收入进行追溯调整
C.应将追加的400件甲商品与原未履行的1000件甲商品合并确认收入
D.应将追加的400件甲商品与原2000件甲商品合并确认收入，并对以前确认的收入进行追溯调整
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2021-10-01
开票的时候在名称栏要写白河农资监管追溯平台支撑硬件采购这几个字吗，写上有没有影响
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2018-10-24
试车生产的产品如果是按预计售价入账，但是与实际不符，要怎么处理，是追溯调整吗？
比如试车产品转为库存商品，估计售价是1W,做了账：借 ：库存商品1W 贷：在建工程1W
但后来这批商品实际卖了1.5W, 要怎么处理 ？
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2022-05-13
收到支票打算直接转给下家，不背书，做为冲账，这种情况说明该如何写，下家对我们没有追溯权
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2022-08-16
借投资性房地产 100
累计折旧20
贷 固定资产 100
投资性房地产累计折旧 20
后期若投资性房地产从成本模式转公允模式，公允价130，我想问一下之前自用转投房的分录怎么进行追溯调整？要确认其他综合收益吗？
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2019-08-18
房地产开发企业 项目已竣工，开发成本已入开发产品，并已相应的结转了大部份开发产品，相应的主营业务收入及主营业务成本，后续又发生了部份开发成本，是入后期的开发产品中，还是追溯以前年度调整损溢？？
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2015-10-08
制造行业，因为材料费上涨，供应商材料费单价做追溯，我们已入账材料费。目前因为其他原因不想吧这个材料费入当年成本，想跨年入。如将材料费科目调整到资产负债表科目中放入哪类科目能通过审计呢？
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2022-10-08
长期股权投资核算方法转变中：公允价值计量转权益法，此时点长期股权投资的投资成本小于被投资单位净资产公允价值份额部份，是否要追溯调整长期股权投资的入账价值，同时调增留存收益？（借：长期股权投资——投资成本，贷：留存收益）
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2018-07-23
老师好，我公司2018年采购一批软件后实施自用，合同额200万，付了20万，当时发票全额开具200万，截至目前，因技术问题未能解决软件无法使用，再付30万后其他做退货处理，现在要退款+红冲发票150万元，这个发票红冲后所得税汇算清缴是否一定要追溯调整，不调整处理到2022年可以吗
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2022-03-28
行政事业单位的往来挂账(其他应收款、其他应付款)超过20年，没办法追溯的款项，应该怎么清理？
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2021-05-18
老师，资料五的调整应该咋理解，应收账款的追索权转移给了工商银行，为什么调整的分录还有短期借款和应收账款呢
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2019-07-20
这个月新接手的单位，发现这单位银行账对不上，追溯到今年1月份差5000，之后每月都差点，该怎么办？
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2018-09-18
甲公司2019年年末资产计提的减值准备余额为500万元，至2020年1月1日起，将所得税费用核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，甲公司适用的所得税税率为25%，按照税后利润的10%计提法定盈余公积。对以上会计政策变更进行追溯调整，做出相应的会计处理，并调整报表项目。
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2023-03-21
以前年度总公司下拨了一笔土地使用权进无形资产，每年摊销。但是当年做错了，未进“上级拨入资金”，每年的无形资产摊销也忘记通过“上级拨入资金”转给公司。现在改正除了将相应款项进“上级拨入资金”外还需要做其他什么追溯调整吗？如果需要，调整怎么做？会计分录怎么写？
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2019-04-02
为什么固定资产盘赢的追溯重述发提现重要性选择，重要性选择不是金额规模和指标性质吗？
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2020-06-19
选项【C】的会计分录
借：银行存款8
应付债券——利息调整2 （折价）
贷：应付债券——面值10
债券发行费（追加折价）
借：应付债券——利息调整 2
贷：银行存款 2
不明白选项c的问题在哪？这不就是在追加债券的发行折价吗？折价一开始是2（应付债券——利息调整），后来变成4（应付债券——利息调整的期末余额）了
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2021-10-30
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